ภาษีขายห้องชุด: จ่ายเมื่อไหร่และต้องลดอย่างไร

2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12

รายได้ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ คุณสามารถหลีกเลี่ยงหรือลดจำนวนเงินบริจาคได้ตามกฎหมาย

เมื่อคุณไม่ต้องเสียภาษีขายอพาร์ทเมนต์

คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีหรือยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากคุณมีบ้านเกินระยะเวลาหนึ่ง ดังนั้นก็เพียงพอแล้วสำหรับทรัพย์สินที่จะเป็นเจ้าของเป็นเวลา 3 ปีหรือ 36 เดือนเต็มหากคุณ:

• ซื้อก่อนวันที่ 1 มกราคม 2559
• ได้รับเป็นของขวัญจากญาติสนิท: พ่อแม่, ลูก, ปู่ย่าตายาย, หลาน, พี่น้อง;
• แปรรูปมัน;
• ได้รับเป็นมรดกหรือตามสัญญาบำรุงรักษาตลอดชีวิตกับผู้อยู่ในอุปการะ

หากข้อความเหล่านี้ไม่เกี่ยวกับคุณ เพื่อที่จะไม่ต้องเสียภาษี คุณต้องเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์หรือบ้านเป็นเวลา 5 ปีหรือ 60 เดือนเต็ม

การเปลี่ยนแปลงรหัสภาษีจะมีผลในวันที่ 1 มกราคม 2020 โดยไม่ต้องเสียภาษี หลังจาก 3 ปีของการเป็นเจ้าของ คุณจะสามารถขายที่อยู่อาศัยที่คุณได้รับในลักษณะที่ไม่ได้ระบุไว้ในรายการด้านบน แต่มีเงื่อนไขว่าคุณมีคนเดียวเท่านั้น หากคุณเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์อื่นหรือแชร์ในนั้น ระยะเวลาขั้นต่ำคือ 5 ปี

หากคุณเป็นชาวมอสโก ได้รับที่อยู่อาศัยภายใต้โครงการปรับปรุงและตัดสินใจขาย จากนั้นจะนับปีของการเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ทั้งสองแห่ง ทั้งใหม่และที่ว่าง

เมื่อคุณต้องเสียภาษีขายอพาร์ทเมนต์

ผู้ที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์น้อยกว่าระยะเวลาที่กฎหมายกำหนดจะต้องประกาศรายได้ที่ได้รับและชำระภาษีจากรายได้ส่วนบุคคลจากมัน - 13%

หากคุณซื้ออพาร์ตเมนต์ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2016 ภาษีจะคำนวณตามจำนวนเงินที่ระบุในสัญญาซื้อขาย ถ้าหลังจากนั้นคุณต้องเปรียบเทียบว่าอันไหนสูงกว่า: ราคาจากสัญญาหรือมูลค่าที่ดินคูณด้วยปัจจัยการลด 0.7 มาตรการนี้ถูกนำมาใช้เพื่อให้เจ้าของจะไม่ถูกล่อลวงให้กำหนดราคาต่ำในการซื้อและ สัญญาซื้อขายและซ่อนรายได้ส่วนหนึ่ง

เจ้าหน้าที่ของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียสามารถลดค่าสัมประสิทธิ์การลดลงหรือเงื่อนไขขั้นต่ำในการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ลงเหลือศูนย์ได้อย่างอิสระ ซึ่งช่วยลดภาระภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัยในภูมิภาคเมื่อขายที่อยู่อาศัยหรือได้รับการยกเว้นจากการขายบ้าน

ในการชำระภาษี คุณต้องยื่นคำประกาศ 3-NDFL กับสำนักงานสรรพากรภายในวันที่ 30 เมษายน ถัดจากปีที่ขายอพาร์ทเมนท์ ในนั้นคุณระบุรายได้ทั้งหมดของปีที่แล้วรวมถึงกำไรจากการขายอพาร์ทเมนต์ ต้องชำระภาษีภายในวันที่ 15 กรกฎาคม

วิธีลดภาษีจากการขายอพาร์ทเมนต์

ภาษีดูเหมือนมหาศาลมหาศาล แต่สามารถลดได้ตามกฎหมาย - เหลือศูนย์

1. ลดรายรับตามรายจ่าย

คุณขายอพาร์ทเมนต์และได้รับเงินจากมัน แต่ไม่ได้หมายความว่าจำนวนเงินทั้งหมดนั้นเป็นรายได้ ก่อนหน้านั้นคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์นี้และส่วนใหญ่ใช้จ่ายเป็นจำนวนมาก จำนวนนี้สามารถใช้เพื่อลดกำไรที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ตัวอย่างเช่น คุณขายอพาร์ทเมนต์ในราคา 3 ล้าน ซึ่งคุณซื้อเมื่อ 2 ปีที่แล้วในราคา 2.8 ล้าน ภายใต้สัญญาซื้อขาย ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะมีจำนวนถึง 390,000 แต่ถ้าคุณประกาศค่าใช้จ่ายจะต้องเสียภาษีส่วนต่างเพียง 200,000 เท่านั้น ดังนั้นจะต้องจ่ายเพียง 26,000 เท่านั้น

หากคุณขายอพาร์ทเมนต์ในจำนวนเดียวกันกับที่คุณซื้อ จะไม่มีรายได้และคุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษี แต่คุณยังต้องยื่นคำประกาศเพื่อบันทึกสิทธิ์ในการยกเว้นการชำระเงินของคุณ

2. รับลดหย่อนภาษี

หากคุณไม่มีค่าใช้จ่ายในการซื้อ เช่น คุณได้รับอพาร์ทเมนต์ คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักภาษีได้ เมื่อขายอพาร์ทเมนต์ บ้าน ห้องหรือแชร์ในนั้น เท่ากับ 1 ล้านรูเบิล

สมมติว่าคุณขายบ้านในราคา 2.3 ล้านและต้องจ่ายให้รัฐ 299,000 รูเบิลการหักจะลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเป็น 1.3 ล้านและเงินสมทบจะลดลงเหลือ 169,000

ถ้าอพาร์ทเมนท์ราคาไม่ถึงล้าน ก็ไม่ต้องจ่ายอะไรเลย ดังนั้นในกรณีที่มีอสังหาริมทรัพย์ราคาไม่แพง จะดีกว่าที่จะไม่ลดจำนวนรายได้ตามจำนวนค่าใช้จ่าย แต่ให้ใช้ประโยชน์จากการหักเงิน นอกจากนี้กฎหมายยังอนุญาตให้คุณรับได้ปีละครั้ง

สิ่งที่ต้องจำ

1. รายได้จากการขายอพาร์ตเมนต์ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13%
2. เงินสมทบสามารถลดลงเป็นศูนย์ได้ตามกฎหมายหากรายได้ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่ายหรือได้รับการหักภาษี
3. หากคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เกินระยะเวลาหนึ่ง คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีหรือยื่นแบบแสดงรายการภาษี