สารบัญ:
2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12
รัฐพร้อมที่จะคืนเงินส่วนหนึ่งของเงินที่โอนไป หากคุณใช้จ่ายในสิ่งที่สำคัญหรือให้กำเนิดบุตร
การลดหย่อนภาษีคืออะไร
การลดหย่อนภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่รัฐไม่อนุญาตให้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณจะถูกส่งคืนไปยังกองทุนที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายก่อนหน้านี้ หรือภาษีจะไม่ถูกเรียกเก็บสำหรับจำนวนเงินที่แน่นอน
คุณต้องเป็นผู้พำนักในสหพันธรัฐรัสเซียและมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อรับการหักเงิน ดังนั้น หากคุณได้รับเงินเดือนในซองจดหมาย ไม่ทำงานเลย หรือกลายเป็นผู้ประกอบการในระบบภาษีแบบง่าย คุณจะไม่สามารถใช้งานได้
ผลประโยชน์ทางการเงินไม่เท่ากับจำนวนการหักภาษีคือ 13% ของจำนวนนั้น
คุณจะไม่ได้รับจำนวนเงินที่ครบกำหนดชำระเต็มจำนวนในคราวเดียว - เฉพาะสิ่งที่คุณจ่ายในรูปแบบของเงินสมทบในระหว่างปีเท่านั้น
การหักลดหย่อนภาษีคืออะไร
มาตรฐาน
ต่อผู้เสียภาษี
พลเมืองบางประเภทสามารถได้รับการลดหย่อนภาษี 3,000 หรือ 500 รูเบิลต่อเดือน รายชื่อนี้รวมถึงทหารผ่านศึกจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ ผู้ชำระบัญชีจากอุบัติเหตุที่เชอร์โนบิล และอื่นๆ รายการค่อนข้างกว้างขวางและมีอยู่ในวรรคแรกของมาตรา 218 ของรหัสภาษี
หากคุณสามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีทั้งสองแบบ จะมีการหักภาษีที่ใหญ่ที่สุด
ต่อเด็กหนึ่งคน
การหักเงินสำหรับลูกคนแรกและคนที่สองคือ 1,400 รูเบิลต่อเดือนสำหรับลูกคนที่สามและคนต่อไป - 3,000 สำหรับเด็กพิการ - 12,000 รูเบิล มีการหักภาษีทุกปีและมีผลจนถึงเดือนที่รายได้ต่อปีเกิน 350,000 ดังนั้นด้วยเงินเดือน 35,000 รูเบิลในช่วงสองเดือนสุดท้ายของปีจะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากจำนวนเงินทั้งหมด.
หากคู่สมรสมีบุตรจากการแต่งงานครั้งก่อน ให้ถือว่าคนธรรมดาเป็นบุตรคนที่สาม สำหรับผู้ปกครองคนเดียว การหักเงินสามารถเพิ่มได้เป็นสองเท่า
ทางสังคม
เพื่อการกุศล
คุณสามารถได้รับการหักภาษีหากคุณโอนเงิน:
- องค์กรการกุศล
- องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่ทำงานในแวดวงสังคม ในสาขาวิทยาศาสตร์ วัฒนธรรม พลศึกษา และอื่นๆ
- องค์กรทางศาสนา
จำนวนเงินทั้งหมดที่บริจาคเพื่อการกุศลสามารถยกเว้นภาษีได้ แต่ไม่เกิน 25% ของรายได้ต่อปี
เพื่อการศึกษา
การลดหย่อนภาษีสามารถทำได้ไม่เพียงแต่สำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัยเท่านั้น นอกจากนี้ยังใช้กับโรงเรียนอนุบาล โรงเรียน สถาบันการศึกษาเพิ่มเติมที่มีใบอนุญาตของรัฐ ดังนั้น รายการนี้จึงรวมทั้งโรงเรียนดนตรีของเด็กและโรงเรียนสอนขับรถสำหรับคุณ
คุณสามารถขอหักเงินได้ที่:
- การฝึกอบรมของตัวเองในรูปแบบใด ๆ
- การศึกษาเต็มเวลาสำหรับบุตรหลานของคุณและเด็กที่อยู่ในความดูแลที่มีอายุไม่เกิน 24 ปี
- การศึกษาเต็มเวลาของพี่ชายหรือน้องสาวอายุไม่เกิน 24 ปี
จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถได้รับการหักภาษีคือ 120,000 ต่อปีสำหรับตัวคุณเองหรือพี่น้อง 50,000 - สำหรับเด็กหรือวอร์ด
สำหรับการรักษาและซื้อยา
คุณจะได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งของภาษีหากคุณยืนยันการชำระเงินสำหรับบริการแพทย์และยาสำหรับตัวคุณเอง คู่สมรส ผู้ปกครอง หรือบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นอกจากนี้ยังมีการชดเชยบางส่วนสำหรับการจ่ายกรมธรรม์ประกันสุขภาพภาคสมัครใจ
จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีคือ 120,000 รูเบิลต่อปี
เกษียณอายุและประกันชีวิต
มีการหักเงินสมทบ:
- ให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
- แก่องค์กรประกันภัยภายใต้สัญญาประกันบำนาญโดยสมัครใจ
- ภายใต้สัญญาประกันชีวิตภาคสมัครใจที่มีระยะเวลาอย่างน้อยห้าปี
- เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายของเงินบำนาญแรงงานส่วนหนึ่ง
จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้คือ 120,000 รูเบิลต่อปี
สำหรับการประเมินคุณสมบัติอิสระ
หากคุณชำระค่าประเมิน คุณอาจสามารถหักกลบกับค่าใช้จ่ายบางส่วนได้ จำนวนเงินที่หักสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล
หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินทางสังคมหลายครั้ง คุณสามารถรับได้ทั้งหมด แต่ขีด จำกัด ทั่วไปของจำนวนเงินจะเป็น 120,000 รูเบิลต่อปี
การลงทุน
การลดหย่อนภาษีดังกล่าวสามารถทำได้ในสามกรณี:
- รายได้จากการขายหลักทรัพย์หากถือเกินสามปีจำนวนไม่เกิน 3 ล้าน
- ตามจำนวนเงินที่ฝากเข้าบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลภายในสามปี แต่ไม่เกิน 400,000 ต่อปี
- สำหรับรายได้จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ทำในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลภายในสามปี
คุณสมบัติ
คุณมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี:
- เมื่อขายทรัพย์สิน
- การซื้อหรือสร้างบ้าน
- การได้มาซึ่งแปลงอาคาร
- การไถ่ถอนทรัพย์สินของคุณตามความต้องการของรัฐหรือเทศบาล
เมื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย จำนวนเงินสูงสุดที่จะคำนวณการหักภาษีคือ 2 ล้านรูเบิล นอกจากนี้ยังสามารถหาได้จากอสังหาริมทรัพย์หลายแห่งหากซื้อหลังวันที่ 1 มกราคม 2014
นอกจากนี้ยังมีการหักภาษีสำหรับการชำระดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัยหรือการก่อสร้างตลอดจนการชดเชยการชำระเงินเกินเมื่อรีไฟแนนซ์เงินกู้เหล่านี้ จำนวนเงินสูงสุดที่คำนวณการหักในกรณีนี้คือ 3 ล้าน
หากสัญญาระบุว่าวัตถุนั้นต้องการความสมบูรณ์และการตกแต่ง ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถชดเชยได้บางส่วนเช่นกัน เรากำลังพูดถึงที่อยู่อาศัยหลักเป็นหลัก
คุณสามารถยื่นขอหักค่าอสังหาริมทรัพย์ได้หลายปีติดต่อกันจนกว่าคุณจะเลือกจำนวนเงินทั้งหมด
นอกจากนี้คุณยังสามารถหักรายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์และไม่ต้องเสียภาษีเลยหรือประหยัดเงินได้มาก
มืออาชีพ
พลเมืองบางประเภทสามารถรับการหักเงินได้โดยการจัดเตรียมเอกสารเกี่ยวกับค่าใช้จ่าย ในหมู่พวกเขา:
- ผู้ประกอบการรายบุคคลภายใต้ระบอบภาษีทั่วไป
- พรักาน ทนายความและบุคคลอื่นที่มีการปฏิบัติส่วนตัว;
- พลเมืองที่ให้บริการภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง
- ผู้เขียนและนักประดิษฐ์
หักค่าใช้จ่ายได้เต็มจำนวน ผู้ประกอบการสามารถเรียกร้องหัก 20% ของรายได้แทนการแสดงเช็ค
วิธีการสมัครลดหย่อนภาษี
ผ่านนายจ้าง
ในกรณีนี้ คุณจะได้รับโบนัสทางการเงินทุกเดือน เมื่อคำนวณเงินเดือนนักบัญชีจะหักเงินที่หักออกจากเงินเดือนและคำนวณภาษีเฉพาะจากยอดดุลเท่านั้น
ตัวอย่างเช่น คุณมีลูกสองคนและเงินเดือน 40,000 รูเบิล คุณหักภาษีและตั้งแต่มกราคมถึงสิงหาคม (จากนั้นรายได้จะเกิน 350,000 รูเบิล) นักบัญชีจะหัก 2,800 รูเบิลจากรายได้ของคุณและเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพียง 37,200 รูเบิลเท่านั้น คุณจะประหยัดเงินได้เกือบ 3 พันรูเบิลในหนึ่งปี
ในการสมัครหักคุณต้องจัดเตรียมใบสมัครและหนังสือแจ้งจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับการได้รับสิทธิ์ในการหักเงิน สำหรับเอกสาร คุณต้องติดต่อ Federal Tax Service พร้อมแพ็คเกจเอกสารที่ยืนยันว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน
ผ่านกรมสรรพากร
คุณสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อขอเงินภาษีก้อนสำหรับปีนั้นได้ คุณสามารถขอหักเงินได้ภายในสามปีนับจากเหตุการณ์ที่ให้สิทธิ์คุณทำเช่นนั้น ไม่มีการจำกัดการหักทรัพย์สินดังกล่าว แต่คุณสามารถคืนภาษีที่จ่ายไปแล้วได้ไม่เกินสามปีที่ผ่านมา แล้วเก็บภาษีที่เหลือในอนาคต
มีสองตัวเลือก
1. ส่ง 3 – ประกาศ NDFL
สำหรับสิ่งนี้คุณต้อง:
- รับใบรับรองที่ทำงานในรูปแบบ 2 - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือรอให้เอกสารปรากฏบนเว็บไซต์ FTS ซึ่งเกิดขึ้นในเดือนมีนาคม - เมษายน
- กรอก 3 - NDFL ประกาศ;
- ยืนยันสิทธิ์หักด้วยเอกสาร
สามารถนำชุดเอกสารไปที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ลงทะเบียน ส่งทางไปรษณีย์หรือผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณไปที่ วิธีสุดท้ายสะดวกที่สุด
Federal Tax Service จะต้องพิจารณาการประกาศล่วงหน้าไม่เกิน 3 เดือน บริการมีเวลาอีก 30 วันสำหรับการคืนเงิน
2. รอการแจ้งเตือนจาก Federal Tax Service
ตั้งแต่เดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2564 ได้มีการบังคับใช้ขั้นตอนที่ง่ายขึ้นสำหรับการประมวลผลการหักเงินกรมสรรพากรสามารถตัดสินใจบนพื้นฐานของข้อมูลที่ได้รับจากนายจ้าง ธนาคาร และนายหน้า ว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินหรือไม่ ด้วยการตัดสินใจในเชิงบวกในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ FTS คุณจะได้รับใบสมัครที่กรอกไว้ล่วงหน้า ซึ่งคุณจะต้องลงนามและส่งไปยังสำนักงานสรรพากรทางออนไลน์ โดยจะพิจารณาภายใน 1 เดือน โดยจะใช้เวลาไม่เกิน 15 วันในการโอนเงิน
วิธีนี้มีความแตกต่างหลายประการ:
- เหมาะสำหรับการหักอสังหาริมทรัพย์และการลงทุนเท่านั้น
- การขอคืนเงินทำได้เฉพาะสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในปี 2020 และหลังจากนั้น
- ธนาคารและนายหน้าอาจ แต่ไม่จำเป็นต้องแจ้งสำนักงานภาษีเกี่ยวกับสถานการณ์ที่ให้สิทธิ์ในการหักเงินแก่คุณ จนถึงตอนนี้ องค์กรทางการเงินไม่รีบร้อนในการทำเช่นนี้
โดยทั่วไป ควรใช้วิธีการแบบเก่าที่ผ่านการพิสูจน์แล้วในการประมวลผลการหักเงิน แม้ว่าจะเป็นไปได้ว่าระบบจะทำงานอย่างมีประสิทธิภาพในไม่ช้า
บทความนี้ถูกโพสต์เมื่อวันที่ 6 พฤษภาคม 2019 ในเดือนมิถุนายน 2021 เราได้อัปเดตข้อความ