วิธีการได้รับการลดหย่อนภาษีการลงทุน

2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2024-01-15 16:50

บางครั้งรัฐอนุญาตให้คุณรับรายได้จากหุ้นและไม่ต้องเสียภาษี คุณเพียงแค่ต้องคำนวณและจัดเรียงทุกอย่างถูกต้อง

การลดหย่อนภาษีการลงทุนคืออะไร

การลดหย่อนภาษีการลงทุนคือจำนวนเงินที่นักลงทุนบางคน - ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย (ผู้ที่ใช้จ่ายมากกว่า 183 วันต่อปีในประเทศ) จะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) และถ้าเงินได้จ่ายตามงบประมาณไปแล้วก็คืนให้

รายได้ส่วนใหญ่ของชาวรัสเซียต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% แต่รัฐมีการหักภาษีชุดหนึ่งเพื่อให้รางวัลแก่พลเมือง: มันพร้อมที่จะคืนเงินหากคุณทำสิ่งที่ได้รับอนุมัติ ตัวอย่างเช่น คุณซื้ออสังหาริมทรัพย์ เรียนหนังสือ ให้กำเนิดลูก การลดหย่อนภาษีการลงทุนมีจุดมุ่งหมายเพื่อกระตุ้นให้ประชาชนไม่เก็บเงินไว้ในตู้ แต่เพื่อลงทุนในเศรษฐกิจ

หากคุณยื่นขอลดหย่อนภาษีจำนวนหนึ่ง คุณสามารถคืนได้ 13% ของจำนวนเงินนี้

การหักภาษีการลงทุนคืออะไรและเมื่อใดที่คุณสามารถใช้ประโยชน์จากมันได้

สำหรับผู้ที่ลงทุน กฎหมายกำหนดให้หักสามประเภท

รายได้จากการขายหลักทรัพย์

ภาษีเงินได้จากการขายหรือไถ่ถอนหลักทรัพย์ไม่สามารถชำระได้เลย หากเป็นไปตามเงื่อนไขหลายประการ:

• คุณเป็นเจ้าของมานานกว่าสามปี
• คุณซื้อมันหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2014;
• หลักทรัพย์ไม่ได้บันทึกในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล

การหักภาษีจากรายได้จากการขายหลักทรัพย์ใช้กับหุ้นและพันธบัตรที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์รัสเซีย หรือหน่วยลงทุนของกองทุนรวมเปิดที่จัดการโดยบริษัทรัสเซีย

รายได้ในกรณีนี้คือส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินที่คุณขายหุ้นและต้นทุนในการซื้อหุ้น นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายไม่ได้หมายความถึงเพียงการใช้จ่ายเพื่อซื้อหลักทรัพย์เองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงค่าธรรมเนียมการแลกเปลี่ยนอีกด้วย อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินที่หักต้องไม่เกินจำนวนที่คำนวณโดยสูตร:

หัก = 3 ล้าน × K_{ธนาคารกลาง}

ค่าสัมประสิทธิ์ K_{ธนาคารกลาง}ขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ที่ขายในระยะเวลาเท่ากันหรือไม่

หากหลักทรัพย์ที่ซื้อในหนึ่งปีและขายในปีเดียวกัน K_{ธนาคารกลาง}เท่ากับจำนวนปีเต็มที่คุณเป็นเจ้าของทั้งหมด สมมติว่าคุณซื้อพันธบัตรในปี 2558 และชำระคืนในปี 2563 ดังนั้น K_{ธนาคารกลาง}เท่ากับสี่ เนื่องจากปีแห่งความเป็นเจ้าของเต็มคือตั้งแต่ปี 2559 ถึงปี 2562 ดังนั้นการหักเงินสูงสุดจะเป็น:

หัก = 3 ล้าน × 4 = 12 ล้าน

หากคุณมีรายได้น้อยจากหุ้น คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษี

หากคุณซื้อหุ้นหรือพันธบัตรในปีที่ต่างกัน K_{ธนาคารกลาง} คำนวณโดยใช้สูตรที่ซับซ้อนซึ่งมีลักษณะดังนี้:

วี_ผม คือรายได้จากการขายหลักทรัพย์ i คือระยะเวลาการถือครองทั้งปี ในการพิจารณารายได้ จะพิจารณาเฉพาะหุ้นและพันธบัตรที่คุณขายได้มากกว่าที่คุณซื้อเท่านั้น n คือจำนวนเงื่อนไขการถือหลักทรัพย์เต็มปี หากอายุหลักทรัพย์ตั้งแต่สองหลักทรัพย์ขึ้นไปเท่ากัน n = 1

ตัวอย่างจะทำให้ชัดเจนขึ้นเล็กน้อย สมมติว่าคุณขายหุ้นสองช่วงตึกในปี 2020 คุณเป็นเจ้าของคนแรกเป็นเวลาสามปีเต็มและได้รับ 300,000 จากการขาย ประการที่สองพารามิเตอร์เหล่านี้คือ 5 ปีและ 500,000 มานับกัน:

ถึง_{ธนาคารกลาง} = 300,000 × 3 ปี + 500,000 × 5 ปี / 300,000 + 500,000 = 4.25

ดังนั้นการหักเงินสูงสุดจะเป็นดังนี้:

หัก = 3 ล้าน × 4.25 = 12.75 ล้าน

อย่างไรก็ตาม หากรายได้จากการขายหลักทรัพย์ของคุณยังห่างไกลจากหลักล้าน คุณไม่ต้องกังวลกับการคำนวณที่ซับซ้อน คุณจะไม่ไปถึงจุดสูงสุดอย่างแน่นอนและคุณสามารถเรียกร้องการหักภาษีการลงทุนสำหรับรายได้ทั้งหมดของคุณ

เกี่ยวกับรายได้จาก IIS

บัญชีการลงทุนรายบุคคล (IIS) เป็นบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ที่มีเงื่อนไขพิเศษได้รับการแนะนำเพื่อจูงใจให้ประชาชนลงทุนอย่างแข็งขันมากขึ้นและได้รับผลตอบแทนเพิ่มขึ้นอีกเล็กน้อยจากการลงทุนด้วยโบนัส การลดหย่อนภาษีเป็นหนึ่งในนั้น

จัดทำขึ้นสำหรับรายได้ใน IIA เมื่อปิดหากบัญชีมีอยู่อย่างน้อยสามปี เงื่อนไขอื่นคือไม่ใช้การหักภาษีอื่นใดที่มีให้สำหรับเจ้าของ IIS คุณสามารถเลือกได้เพียงหนึ่งในนั้น

ไม่มีแถบด้านบนสำหรับการหักภาษีการลงทุนนี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอาจไม่จ่ายสำหรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล

สำหรับจำนวนเงินที่ฝากใน IIS

นี่เป็นตัวเลือกการหักเงินครั้งที่สองสำหรับ IIS มีให้ในจำนวนเงินที่ฝากใน IIS แต่ไม่เกิน 400,000 rubles ต่อปีนั่นคือคุณสามารถคืนได้มากถึง 52,000 rubles คุณใส่ IIS น้อยลง - การหักน้อยกว่า (13% ของจำนวนเงินที่ฝากเข้าบัญชี) ฝากมากขึ้น - คุณยังคงได้รับการหัก 52,000 รูเบิล

ซึ่งแตกต่างจากการหักเงินรายได้ภายใต้ IIS ซึ่งสามารถอ้างสิทธิ์ได้เมื่อปิดบัญชี การหักสำหรับจำนวนเงินฝากสามารถนำมาใช้ทุกปี แต่ IIS เองจะต้องดำรงอยู่อย่างน้อยสามปี

สำคัญ: การหักสองครั้งก่อนหน้านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับรายได้จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ การหักจำนวนเงินที่ฝากใน IIS ทำให้คุณไม่ต้องชำระหรือคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระจากรายได้พื้นฐาน ตัวอย่างเช่น หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการและนายจ้างจ่ายภาษีให้กับคุณ คุณก็สามารถคืนเงินที่โอนได้

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการขอลดหย่อนภาษีการลงทุน

คุณจะต้องมีใบรับรองรายได้ 2 - NDFL และภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปี คุณสามารถรับจากนายจ้างของคุณหรือค้นหาในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี ซึ่งจะปรากฏหลังวันที่ 1 มีนาคม นอกจากนี้ รายการเอกสารจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับการหัก

รายได้จากการขายหลักทรัพย์

คุณจะต้องมีรายงานนายหน้าเพื่อยืนยัน:

• ระยะเวลาของหลักทรัพย์ในบัญชี
• ความถูกต้องของการคำนวณการลดหย่อนภาษี (หากคุณได้รับเงินคืนทางภาษี)
• ว่าหลักทรัพย์ที่ขายไม่ได้นำมาพิจารณาใน IIA

นายหน้าเข้าใจดีถึงสิ่งที่เขากำลังเผชิญอยู่ ดังนั้นเพียงแค่ติดต่อเขา และคุณจะได้รับเอกสารที่จำเป็น

เกี่ยวกับรายได้จาก IIS

นอกจากใบรับรองรายได้และภาษี 2 - NDFL คุณจะต้อง:

• เอกสารที่ยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน: ข้อตกลงการบำรุงรักษา IIS หรือบริการนายหน้า หรือสิ่งที่คล้ายกัน
• นายหน้ารายงานการทำธุรกรรมบน IIS

สำหรับจำนวนเงินที่ฝากใน IIS

ในการออกการหักภาษีการลงทุน ในกรณีนี้ คุณจะต้อง:

• เอกสารที่ยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน เช่น ข้อตกลงการบำรุงรักษา IIS หรือบริการนายหน้า
• เอกสารที่พิสูจน์ว่าเงินได้รับเครดิตแล้ว ตัวอย่างเช่น คำสั่งจ่ายเงิน หรือใบเสร็จรับเงินและใบสั่งเงินสด
• ช่วยก่อนหน้านั้นว่าคุณไม่ได้ใช้การหักเงินสำหรับจำนวนเงินที่ฝากใน IIS คุณจะต้องใช้หากคุณสมัครหักเงินผ่านนายหน้า คุณสามารถรับได้ที่สำนักงานสรรพากร

วิธีขอลดหย่อนภาษีการลงทุนผ่านนายหน้า

ตัวเลือกนี้ใช้ได้หากคุณต้องการได้รับการหักกำไรจากการขายหลักทรัพย์หรือรายได้จาก IIS นายหน้าก็จะไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย

นี่เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดและต้องการการมีส่วนร่วมจากคุณน้อยที่สุด คุณต้องติดต่อนายหน้าและส่งแบบฟอร์มใบสมัคร หากคุณกำลังอ้างสิทธิ์การหักเงินจาก IIS คุณต้องยืนยันด้วยใบรับรองว่าคุณไม่เคยใช้การหักภาษีอื่นมาก่อน

วิธีการได้รับการลดหย่อนภาษีการลงทุนผ่านภาษี

ด้วยวิธีการลดหย่อนภาษีนี้ คุณจะคืนภาษีที่ชำระไปก่อนหน้านี้ สามารถใช้ตัวเลือกนี้เพื่อลงทะเบียนหักเงินลงทุนทุกประเภท แต่คุณต้องทำให้มันแตกต่างออกไปเล็กน้อย มีสองวิธี

ผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี

ตัวเลือกนี้เหมาะสำหรับการลงทะเบียนหักสำหรับจำนวนเงินที่ฝากใน IIS Lifehacker มีคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการทำเช่นนี้

ผ่านโปรแกรมพิเศษ "ประกาศ"

ในการลงทะเบียนการหักรายได้จากการขายหุ้นหรือรายได้จาก IIS คุณจะต้องมีโปรแกรมพิเศษ "การประกาศ" คุณสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ภาษี

ถัดไปคุณต้องกรอกคำประกาศ ต่อไปนี้คือขั้นตอนที่ต้องทำ

กำหนดเงื่อนไข

• เลือกหมายเลขการตรวจสอบของคุณและ OKTMO จากรายการดรอปดาวน์ คุณสามารถค้นหาข้อมูลทั้งหมดนี้ได้ที่ Federal Tax Service
• โปรดป้อนหมายเลขการแก้ไข หากนี่เป็นครั้งแรกที่คุณยื่น ให้ปล่อยศูนย์ ครั้งต่อไปที่คุณส่งเอกสารที่แก้ไขแล้วไปยังสำนักงานสรรพากร คุณจะต้องเพิ่มเอกสารใหม่
• เลือกสถานะของคุณ
• ทำเครื่องหมายในบรรทัด "สร้างแอปพลิเคชันขอคืนภาษี" ทันทีเพราะทุกอย่างกำลังเริ่มต้นขึ้น

ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับคำประกาศ

ในขั้นตอนนี้ คุณต้องป้อนข้อมูลส่วนบุคคล ทุกอย่างเป็นไปตามสัญชาตญาณที่นี่

ป้อนข้อมูลรายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย

รหัสรายได้ ในกรณีส่วนใหญ่ รหัส 13 ที่ทำเครื่องหมายด้วยสีเหลืองจะใช้ได้ ซึ่งรวมถึงเงินเดือน ค่าลิขสิทธิ์ และรายได้มาตรฐานอื่นๆ หากรหัสนี้ไม่เหมาะกับคุณ ให้วางเคอร์เซอร์ไว้เหนือตัวเลขที่มีสีแต่ละหมายเลข - คำอธิบายจะปรากฏขึ้น ประเภทของกำไรที่มีความหมาย และคุณสามารถเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมได้

ข้อมูลรายได้ ในการเพิ่ม ก่อนอื่นคุณต้องคลิกที่เครื่องหมาย "+" ด้านบน จากนั้นคลิกที่ด้านล่าง ข้อมูลทั้งหมดอยู่ในใบรับรอง 2 - NDFL ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณหรือบนเว็บไซต์ภาษี ในขั้นตอนนี้ จำเป็นต้องประกาศรายได้ที่ได้รับจากการดำเนินงานด้านหลักทรัพย์

ขั้นแรกให้กรอกแหล่งที่มาของการชำระเงิน ตามด้วยข้อมูลเกี่ยวกับรายได้

ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรอยู่ในใบรับรอง 2-NDFL หากได้รับรายได้จากบุคคลชื่อเต็มของเขาจะถูกระบุ

เลือกรหัสรายได้จากรายการดรอปดาวน์

มีตัวเลือกค่อนข้างน้อย แต่ก็เข้าใจได้

ระบุรายได้จากการขายหลักทรัพย์

เลือกตัวเลือกที่เหมาะสมจากรายการ

การหักเงินที่ได้รับผ่านตัวแทนหัก ณ ที่จ่าย หากคุณได้รับการหักภาษีมาตรฐาน สังคม หรือภาษีอื่นๆ ผ่านทางนายจ้างแล้ว นั่นคือ คุณไม่ต้องจ่ายภาษีตามจำนวนที่กำหนด ก็ควรสังเกตสิ่งนี้ในขั้นตอนนี้ ข้อมูลการหักเงินแสดงอยู่ในใบรับรอง 2 - NDFL หากคุณไม่มีให้ข้ามจุดนี้ (และเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงิน - ทันใดนั้นคุณก็พลาดการรับเงินเหล่านั้น)

กรอกรายละเอียดการหักเงิน

ก้าวไปสู่สิ่งสำคัญ บนแท็บ "การหักเงิน" เลือก "การลงทุนและการขาดทุนของหลักทรัพย์" ลองคิดดูว่าอันไหน:

• จำนวนการหักเงินที่ระบุไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค 1 ของข้อ 219.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นการหักรายได้จากหลักทรัพย์ หากคุณสนใจ ให้ป้อนจำนวนเงินกำไรของคุณจากการขายหุ้น พันธบัตร หรือหุ้นในช่องด้านบน ซึ่งคุณต้องการยกเว้นภาษี
• การหักเงินที่ระบุในอนุวรรค 3 ของวรรค 1 ของข้อ 219.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นการหักเงินรายได้จาก IIS ทำเครื่องหมายในช่องหากต้องการ

บันทึกหรือพิมพ์คำประกาศของคุณ

หลังจากที่คุณป้อนรายละเอียดแล้ว ให้ใช้ปุ่ม "ตรวจสอบ" เพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้ทำทุกอย่างครบถ้วนแล้ว หากคุณวางแผนที่จะส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง ให้ส่งไปพิมพ์ หรือบันทึกเป็นไฟล์.xml

ส่งประกาศของคุณ

ในรูปแบบของไฟล์ xml การประกาศสามารถอัปโหลดไปยังเว็บไซต์ของหน่วยงานด้านภาษีในบัญชีส่วนตัวของคุณ ในการทำเช่นนี้ คุณต้องดำเนินการตามเส้นทางต่อไปนี้: หน้าแรก → "สถานการณ์ในชีวิต" → "ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ราย" → "ดาวน์โหลด"

หากสะดวกสำหรับคุณ คุณยังสามารถนำเอกสารที่พิมพ์ออกมาไปยังสำนักงานสรรพากรด้วยตนเองหรือส่งทางไปรษณีย์

เงินจะมาเร็วแค่ไหน

หากคุณกำลังยื่นขอคืนภาษีและกรอกข้อมูลครบถ้วนในครั้งแรก เตรียมตัวให้พร้อมรอได้ถึงสี่เดือน สำนักงานสรรพากรมีเวลาหนึ่งเดือนในการตรวจสอบการประกาศ แต่แผนกสามารถดำเนินการตรวจสอบโต๊ะได้ ซึ่งจะทำให้กระบวนการนี้ยาวนานขึ้นเป็นสามเดือน

หากสำนักงานสรรพากรมีคำถามใด ๆ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับคำขอของผู้ตรวจสอบ คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารเพิ่มเติมหรือส่งใบประกาศที่ปรับปรุงแล้ว ซึ่งแน่นอนว่าจะส่งผลต่อระยะเวลารอด้วยเช่นกัน

หลังจากที่ผู้ตรวจอนุมัติการหักเงินแล้ว จะได้รับเงินอีกเดือนหนึ่ง