จะชำระภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลเมื่อใดและอย่างไร

2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12

คำแนะนำโดยละเอียดสำหรับเจ้าของทรัพย์สิน

ภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลคืออะไรและต้องชำระอย่างไร

หากคุณมีอสังหาริมทรัพย์คุณต้องปฏิบัติตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 400 เพื่อโอนเงินจำนวนเล็กน้อยไปยังรัฐทุกปี - สำหรับสิ่งที่ทำให้คุณมีสิทธิ์เป็นเจ้าของทรัพย์สิน ออบเจ็กต์ต่อไปนี้ของ RF Tax Code Article 401 ถูกเก็บภาษี:

• บ้าน รวมถึงอาคารที่อยู่อาศัยบนแปลงสำหรับทำการเกษตรด้วยรถบรรทุก ทำสวน และการทำฟาร์มย่อยส่วนบุคคล
• อพาร์ทเมนท์, ห้องพัก;
• โรงรถ, ที่จอดรถ;
• คอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์เดี่ยว
• อยู่ระหว่างการก่อสร้าง
• อาคารอื่นๆ โครงสร้าง โครงสร้าง สถานที่

ภาษีทรัพย์สินคำนวณสำหรับบุคคลอย่างไร

หากคุณไม่ต้องการจัดการกับความแตกต่าง เว็บไซต์ FTS ก็พร้อมให้บริการ ด้วยความช่วยเหลือ คุณสามารถคำนวณจำนวนภาษีได้อย่างรวดเร็ว ข้อมูลนี้จะมีประโยชน์หากคุณกำลังจัดทำงบประมาณสำหรับปีหรือเพียงต้องการทราบล่วงหน้าว่าคุณจะต้องจ่ายเงินเท่าไร โดยทั่วไปสำนักงานสรรพากรจะพิจารณาทุกอย่างแล้วแจ้งให้คุณทราบว่าคุณเป็นหนี้เท่าไร

ภาษีจะคำนวณโดยคำนึงถึงเกณฑ์หลายประการ

ฐานภาษี

นี่คือมูลค่าที่ดินของทรัพย์สิน มันถูกกำหนดโดยผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับอนุญาตจากรัฐตามวิธีการพิเศษ ซึ่งแตกต่างจากมูลค่าสินค้าคงคลังที่คำนวณภาษีทรัพย์สินก่อนหน้านี้ มูลค่าที่ดินคำนึงถึงไม่เพียงแต่ต้นทุนของที่อยู่อาศัย แต่ยังรวมถึงลักษณะสำคัญเช่นการเข้าถึงการขนส่งและโครงสร้างพื้นฐาน

คุณสามารถค้นหามูลค่าที่ดินทางออนไลน์ได้ที่ Rosreestr

ในการทำเช่นนี้ คุณต้องทราบหมายเลขที่ดินหรือที่อยู่ หมายเลขที่ดินระบุไว้ในหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของหากคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์ก่อนวันที่ 15 กรกฎาคม 2016 หรือในสารสกัดจาก USRN ซึ่งคุณต้องเก็บไว้หลังจากลงทะเบียนโอนกรรมสิทธิ์ใน Rosreestr

คุณสามารถดูหมายเลขที่ดินและมูลค่าที่ดินในบัญชีส่วนตัวของคุณได้ที่สำนักงานสรรพากร

มูลค่าที่ดินอาจมีการคำนวณใหม่เป็นครั้งคราว ดังนั้นในการคำนวณภาษีจึงใช้ภาษีที่มีผลในวันที่ 1 มกราคมของปีที่มีการจ่าย หากทรัพย์สินได้มาในระหว่างปี มูลค่าที่ดินจะถูกนำมา ณ วันที่ที่มีการป้อนข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของใหม่ลงในทะเบียนอสังหาริมทรัพย์แบบครบวงจรของรัฐ

มีจุดสำคัญอีกประการหนึ่ง รหัสภาษีแนะนำชุดการหักภาษีที่สามารถลดฐานภาษีได้อย่างจริงจัง เสนอให้ลบทั้งสองตารางเมตรออกจากพื้นที่ของอสังหาริมทรัพย์ - พวกเขาจะไม่ถูกหักภาษีหรือจำนวนเงินเฉพาะจากมูลค่าที่ดิน มัน:

• 10 เมตรสำหรับห้องหรือส่วนหนึ่งของอพาร์ตเมนต์
• 20 เมตรสำหรับอพาร์ทเมนต์หรือบางส่วนของบ้าน
• 50 เมตรสำหรับทั้งบ้าน
• 1 ล้าน ถ้าเรากำลังพูดถึงคอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์แห่งเดียวซึ่งมีอาคารที่อยู่อาศัยอย่างน้อยหนึ่งหลัง

สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์ขนาด 60 ตารางเมตร มูลค่าที่ดิน 3 ล้านรูเบิล ด้วยการลดหย่อนภาษี 20 เมตร คุณจะต้องจ่ายภาษีเพียง 40 เมตรที่เหลือเท่านั้น นั่นคือฐานภาษีจะเท่ากับ 2 ล้านรูเบิล ไม่ใช่ 3

หากเจ้าของมีลูกหลายคนฐานภาษีจะลดลงเพิ่มเติม สำหรับเด็กแต่ละคน ค่าห้องหรืออพาร์ตเมนต์ห้าตารางเมตรและอาคารที่พักอาศัยหรือบางส่วนเจ็ดเมตรจะถูกหักออกจากฐานภาษี

อัตราภาษี

รหัสภาษีกำหนดอัตราพื้นฐานของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 406:

• 0, 1% สำหรับบ้านรวมถึงบ้านที่ยังไม่เสร็จ, อพาร์ทเมนท์, ห้องพัก, คอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์เดี่ยว, หากอย่างน้อยหนึ่งวัตถุในนั้นมีไว้สำหรับที่อยู่อาศัย
• 2% สำหรับทรัพย์สินซึ่งมีมูลค่าที่ดินเกินกว่า 300,000 รูเบิลรวมทั้งรวมอยู่ในรายการอสังหาริมทรัพย์พิเศษที่ได้รับอนุมัติจากหน่วยงานท้องถิ่น มักจะมีอาคารพาณิชย์และสำนักงานต่างๆ
• 0.5% สำหรับอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ

อัตราสุดท้ายกำหนดโดยหน่วยงานท้องถิ่น สามารถลดจำนวนฐานเป็นศูนย์หรือเพิ่มขึ้นได้ แต่ไม่เกินสามเท่า พวกเขายังได้รับอนุญาตให้ป้อนอัตราที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับมูลค่าที่ดินประเภทของทรัพย์สินและที่ตั้ง

ตัวอย่างเช่นในมอสโกกฎหมายของเมืองมอสโกลงวันที่ 19 พฤศจิกายน 2014 อพาร์ทเมนต์หมายเลข 51 ห้องของบ้านที่มีมูลค่าที่ดินสูงถึง 10 ล้านจะถูกเก็บภาษีที่ 0.1% จาก 10 ถึง 20 ล้าน - 0.15% จาก 20 ถึง 50 ล้าน - 0.2% จาก 50 ถึง 300 ล้าน - 0.3% สำหรับโรงรถและที่จอดรถ ภาษีจะเป็น 0.1% และการก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จจะคิดในอัตรา 0.3%

คุณสามารถค้นหาอัตราของท้องถิ่นของคุณได้ที่ Federal Tax Service

ดังนั้น คุณสามารถหาจำนวนภาษีได้หากคุณคูณฐานภาษีด้วยอัตราภาษี

ส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของ

สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของอพาร์ตเมนต์ครึ่งหนึ่งกับคู่สมรสของคุณ หรือ ⅔ ของอพาร์ทเมนต์ผู้ปกครองลงทะเบียนกับคุณ ในกรณีนี้ คุณต้องเสียภาษีครึ่งหนึ่งหรือ ⅔ ดังนั้น คุณต้องคำนวณส่วนนี้ของผลิตภัณฑ์ของฐานภาษีตามอัตราภาษี

ระยะเวลาที่ต้องเสียภาษี

โดยค่าเริ่มต้น ภาษีจะถูกเรียกเก็บทุกปี แต่ถ้าคุณซื้อหรือขายทรัพย์สินในทางกลับกัน คุณจะต้องจ่ายเฉพาะเดือนที่คุณเป็นเจ้าของเท่านั้น นี่เป็นสูตรง่ายๆ:

ภาษี = มูลค่าที่ดิน × อัตราภาษี / 12 × จำนวนเดือนที่ทรัพย์สินเป็นของคุณ

จะชำระภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลเมื่อใดและอย่างไร

คุณต้องโอนเงินไปที่สำนักงานสรรพากรก่อนวันที่ 1 ธันวาคม ภายในวันที่ 1 พฤศจิกายน FTS จะต้องส่งคำบอกกล่าวทั่วไปเกี่ยวกับภาษีที่ดิน การขนส่ง และภาษีทรัพย์สิน เอกสารมาทางไปรษณีย์ธรรมดาหรือในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ไปยังบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี ถ้าคุณมี

คุณสามารถจ่ายเงินได้หลายวิธี

1. ผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ FTS

เลือกแท็บ "ภาษี" เปิดการแจ้งเตือน ไปที่ตัวเลือก "ชำระเงิน"

2. ผ่านเว็บไซต์ของ Federal Tax Service

คุณสามารถชำระเงินผ่านสิ่งนี้โดยไม่ต้องลงทะเบียน เลือกตัวเลือก "บุคคลธรรมดา" จากนั้นเลือก "การชำระภาษีเบี้ยประกัน"

คุณสามารถชำระภาษีตามข้อมูลของผู้ชำระเงิน ดัชนีของเอกสาร (หน้าบริการยังระบุตำแหน่งที่จะค้นหา) หรือตามรายละเอียดการชำระเงินทั้งหมด

3. ผ่านธนาคารหรือ "ไปรษณีย์รัสเซีย"

ติดต่อพนักงานสถาบันด้วยการแจ้งเตือน

4. ผ่านตู้เอทีเอ็มหรือเครื่องชำระเงิน

เลือกบริการที่ต้องการ ใส่จำนวนและรายละเอียด

มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลทั่วไปหรือไม่?

พลเมืองบางประเภทได้รับส่วนลด 100% คือไม่ต้องเสียภาษีเลย รายการของพวกเขาค่อนข้างยาวคุณสามารถอ่านแบบเต็มได้ในรหัสภาษีของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 407 โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ประกอบด้วย:

• วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและวีรบุรุษแห่งสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงบุคคลที่ได้รับรางวัล Order of Glory สามองศา
• ผู้ทุพพลภาพของกลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สองรวมถึงผู้ทุพพลภาพในวัยเด็กและเด็กพิการ
• ผู้เข้าร่วมและทหารผ่านศึกจากปฏิบัติการทางทหารต่างๆ เริ่มจากสงครามกลางเมือง
• ก่อนเกษียณและเกษียณอายุ

หากพลเมืองเป็นเจ้าของวัตถุอสังหาริมทรัพย์หลายรายการ สิทธิพิเศษจะมีผลกับหนึ่งในนั้นเท่านั้น - ขึ้นอยู่กับการเลือกของผู้เสียภาษี ในขณะเดียวกัน สิ่งสำคัญคือต้องไม่ใช้ทรัพย์สินนี้ในธุรกิจ

นอกจากนี้ยังมีผลประโยชน์ในท้องถิ่น สามารถพบได้ในบริการภาษีเดียวกันกับที่คุณตรวจสอบอัตราภาษีของคุณ พวกเขาสามารถสูงถึง 100% หรือเป็นส่วนหนึ่งของภาษี

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษีที่ดิน

สำหรับแต่ละวันที่ล่าช้าจะมีการกำหนดบทลงโทษ - 1/300 มาตรา 75 บทลงโทษของรหัสภาษีของอัตราการรีไฟแนนซ์ของสหพันธรัฐรัสเซียของธนาคารกลาง ตอนนี้มันเป็นประมาณ 0, 014% ของหนี้ภาษี