คำนวณและชำระภาษีการขนส่งเมื่อใดและอย่างไร

2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12

ทุกอย่างจะถูกนับสำหรับคุณ แต่คุณต้องแน่ใจว่าทำถูกต้อง

ภาษีการขนส่งคืออะไรและต้องเสียอะไรบ้าง

นี่เป็นหนึ่งในสามภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคล เจ้าของขนส่งเป็นผู้จ่ายตามชื่อและไม่ใช่เพียงคนเดียว ภาษีถูกกำหนดไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 358:

• รถยนต์;
• รถจักรยานยนต์และสกู๊ตเตอร์
• เครื่องบินและเฮลิคอปเตอร์
• เรือยนต์, เรือยอทช์, เรือเดินทะเล, เรือ, เรือลากจูง, เรือยนต์, เจ็ทสกี;
• สโนว์โมบิล, สโนว์โมบิล.

นี่ไม่ใช่รายการที่ละเอียดถี่ถ้วน กฎหมายยังรวมถึง "ยานยนต์ขับเคลื่อนด้วยตัวเองและกลไกอื่นๆ บนรางนิวแมติกและแทร็กเตอร์พิลลาร์" เช่นเดียวกับ "ยานพาหนะทางน้ำและอากาศอื่นๆ" เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น พระราชบัญญัติกฎเกณฑ์ยังมีข้อยกเว้นที่ไม่ต้องเสียภาษีการขนส่ง:

• รถยนต์นั่งส่วนบุคคลที่ดัดแปลงเพื่อขับเคลื่อนผู้ทุพพลภาพ เช่นเดียวกับรถยนต์ที่มีกำลังสูงสุด 100 แรงม้า ที่ได้รับจากหน่วยงานประกันสังคม
• เรือพาย;
• เรือประมงทะเลและแม่น้ำ
• ผู้โดยสารและสินค้าในทะเล แม่น้ำ และเครื่องบิน ซึ่งเป็นเจ้าของโดยบริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคล และส่วนใหญ่ใช้สำหรับการขนส่งคนหรือสินค้า
• การขนส่งหน่วยงานที่มีอำนาจบริหารตลอดจนหน่วยงานที่ให้บริการทางทหารหรือเทียบเท่า
• รถแทรกเตอร์, รถเกี่ยวข้าว, เรือบรรทุกนม, รถบรรทุกปศุสัตว์, เครื่องจักรพิเศษสำหรับการขนส่งสัตว์ปีก, เครื่องจักรสำหรับการขนส่งและการใช้ปุ๋ยแร่, การดูแลสัตวแพทย์, การบำรุงรักษาซึ่งจดทะเบียนกับผู้ผลิตทางการเกษตรและใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้
• เครื่องบินพยาบาลทางอากาศและเครื่องบินบริการทางการแพทย์และเฮลิคอปเตอร์
• เรือที่จดทะเบียนใน Russian International Register of Ships;
• เรือที่จดทะเบียนใน Russian Open Register of Ships หรือการขนส่งทางอากาศที่ลงทะเบียนใน State Register of Civil Aircraft หากเจ้าของได้รับสถานะของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 29.09.2019 N 324-FZ ของผู้เข้าร่วมในเขตปกครองพิเศษ
• แท่นขุดเจาะแบบลอยตัวและลอยตัวนอกชายฝั่ง แท่นขุดเจาะแบบเคลื่อนย้ายได้ และเรือขุดเจาะ
• การคมนาคมขนส่ง ซึ่งถูกจัดอยู่ในรายการที่ต้องการ ถึงแม้ว่าการค้นหาจะยุติลงและยังไม่พบความสูญเสีย

เจ้าของรถเป็นผู้ลงทะเบียน ตัวอย่างเช่น หากลูกชายใช้รถยนต์ที่จดทะเบียนกับมารดา ผู้นั้นจะถูกเรียกเก็บภาษี

วิธีคำนวณภาษีขนส่ง

มีการพิจารณาเกณฑ์หลายประการเพื่อให้ได้ตัวเลขสุดท้าย

ฐานภาษี

เรากำลังพูดถึงลักษณะเฉพาะของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 359 ของยานพาหนะ:

• แรงม้าของเครื่องยนต์ - สำหรับรถยนต์ที่มีเครื่องยนต์ (ไม่รวมการขนส่งทางอากาศ)
• แรงขับแบบสถิตในหนังสือเดินทางของเครื่องยนต์เจ็ททั้งหมดในโหมดบินขึ้นในสภาพภาคพื้นดินในหน่วยกิโลกรัมของแรง - สำหรับยานยนต์ทางอากาศ
• ระวางน้ำหนักรวม - สำหรับลากจูงน้ำที่ไม่ขับเคลื่อนด้วยตัวเอง

สำหรับยานพาหนะทางอากาศและทางน้ำอื่นๆ จะมีการเรียกเก็บภาษีโดยไม่คำนึงถึงลักษณะเพิ่มเติม โดยขึ้นอยู่กับความพร้อมให้บริการ

ยกตัวอย่างรถสองคัน:

1. KIA Rio 2017 ที่มีความจุเครื่องยนต์ 1, 4 ลิตร และกำลังเครื่องยนต์ 100 แรงม้า
2. 2018 BMW X5 xDrive40i กำลังเครื่องยนต์ 340 แรงม้า

ยังไม่มีอะไรต้องนับ เนื่องจากเรามีเกณฑ์เพียงข้อเดียว มาจำตัวเลขกันเถอะ

อัตราภาษี

กำหนดเป็นหน่วยของฐานภาษี เช่น ต่อแรงม้า อัตรานี้กำหนดโดยหน่วยงานระดับภูมิภาค ในเวลาเดียวกันพวกเขาเริ่มจากตัวเลขของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 361 ในรหัสภาษี อัตราของรัฐบาลกลางเป็นเกณฑ์มาตรฐานสำหรับเรื่อง ภูมิภาคสามารถเพิ่มได้ แต่ไม่เกิน 10 เท่า ตัวอย่างเช่น เจ้าของรถยนต์ที่มีกำลังสูงสุด 100 แรงม้าไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้มากกว่า 25 รูเบิลต่อแรงม้านอกจากนี้ยังได้รับอนุญาตให้ลดอัตรา - สำหรับรถยนต์ที่มีความจุน้อยกว่า 150 แรงม้า มากเท่าที่คุณต้องการ สำหรับการขนส่งที่เหลือไม่เกิน 10 ครั้ง

เจ้าหน้าที่ท้องถิ่นยังสามารถแนะนำอัตราที่แตกต่างกัน ซึ่งจะแตกต่างกันไปตามอายุของรถหรือระดับสิ่งแวดล้อมของรถ

อัตราที่แน่นอนสำหรับภูมิภาคของคุณมีอยู่ที่ Federal Tax Service

บริการจะให้หมายเลขและลิงก์ไปยังกฎหมายท้องถิ่นปัจจุบันแก่คุณ

สมมติว่าฮีโร่ของเราจากตัวอย่างอาศัยอยู่ในเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก จากรถยนต์ที่มีความจุสูงถึง 100 แรงม้ารวม 24 รูเบิลต่อแรงม้า หากกำลังมากกว่า 250 แรงม้า - 150 รูเบิล เราคูณอัตราภาษีด้วยฐานภาษี:

1. KIA = 100 แรงม้า * 24 รูเบิล = 2,400 รูเบิล
2. BMW = 340 แรงม้า * 150 รูเบิล = 51,000 รูเบิล

ค่าสัมประสิทธิ์ที่เพิ่มขึ้น

นี่คือภาษีฟุ่มเฟือยชนิดหนึ่ง ค่าสัมประสิทธิ์การคูณถูกกำหนดทุกปีสำหรับรถยนต์บางคันที่มีราคาแพงกว่า 3 ล้านรูเบิล รายการของพวกเขาเกี่ยวกับรายชื่อรถยนต์นั่งที่มีราคาเฉลี่ย 3 ล้านรูเบิล สำหรับรอบระยะเวลาภาษีปี 2019 สามารถพบได้บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service และกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าซึ่งเผยแพร่ไม่เกินวันที่ 1 มีนาคม อายุของรถก็มีความสำคัญเช่นกัน เป็นผลให้สัมประสิทธิ์การคูณจะเป็นดังนี้:

• 1, 1 - สำหรับรถยนต์มูลค่าตั้งแต่ 3 ถึง 5 ล้านไม่เกินสามปี
• 2 - สำหรับรถยนต์ราคา 5 ถึง 10 ล้านไม่เกินห้าปี
• 3 - สำหรับรถยนต์ตั้งแต่ 10 ล้านไม่เกิน 10 ปีหรือสำหรับรถยนต์ตั้งแต่ 15 ล้านไม่เกิน 20 ปี

หากรถมีราคาแพง แต่ไม่มีอยู่ในรายการ ค่าสัมประสิทธิ์จะไม่ถูกนำมาใช้ นอกจากนี้ รายการอาจระบุจำนวนปีที่ผ่านไปตั้งแต่ออกรถ ซึ่งจำเป็นสำหรับการคำนวณภาษีใหม่

ด้วยเหตุผลที่ชัดเจน KIA Rio ที่มีราคาไม่แพงจึงไม่เข้าร่วมในการคำนวณ แต่ BMW X5 Drive40i ทำได้ แต่เฉพาะรถยนต์ของรุ่นนี้ที่มีอายุไม่เกินหนึ่งปีเท่านั้นที่อยู่ภายใต้สัมประสิทธิ์การคูณ

โชคดี มิฉะนั้น คุณจะต้องคูณภาษีฐาน 51,000 ด้วยปัจจัยที่ 1, 1 นี่คือสิ่งที่หน่วยงานด้านภาษีเสนอโดยอัตโนมัติเมื่อคำนวณ - อาจเป็นไปได้ว่าในปี 2019 รถยนต์คันนี้มีมูลค่าน้อยกว่า 5 ล้าน

ระยะเวลาเป็นเจ้าของ

ทุกอย่างเรียบง่ายที่นี่: หากคุณเป็นเจ้าของรถเป็นเวลาหนึ่งปี คุณจะต้องจ่ายภาษีการขนส่งเป็นเวลา 12 เดือน ถ้าน้อยกว่านั้น จะต้องหารจำนวนภาษีขนส่งประจำปีด้วย 12 และคูณด้วยจำนวนเดือนที่คุณเป็นเจ้าของการขนส่ง

เจ้าของรถขาย KIA ในเดือนมีนาคม 2019 และซื้อ BMW ในเดือนเมษายน ดังนั้นเขาจึงเป็นเจ้าของรถคันแรกเป็นเวลา 3 เดือนที่สอง - 9 มาคำนวณภาษีกัน:

1. KIA = 2,400 / 12 * 3 = 600 รูเบิล
2. BMW = 51,000 / 12 * 9 = 38,250 รูเบิล

ไม่จำเป็นต้องอ่านทุกอย่างด้วยตนเอง สำนักงานสรรพากรมีหน่วยพิเศษที่จะช่วยคุณคำนวณตัวเลขที่คุณต้องการ บริการนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น ผลลัพธ์ที่แท้จริงอาจแตกต่างกันไป Federal Tax Service เตือน

ชำระภาษีขนส่งเมื่อใดและอย่างไร

คุณไม่จำเป็นต้องคำนวณภาษีการขนส่ง แม้ว่ามันจะคุ้มค่าที่จะรู้ว่าสิ่งนี้ทำได้อย่างไร - อย่างน้อยก็เพื่อที่จะไม่ซื้อรถที่คุณไม่สามารถรองรับได้

สำนักงานสรรพากรจะคำนวณจำนวนภาษีเองและส่งการแจ้งเตือน ตอนนี้มันเป็นรูปแบบเดียวสำหรับภาษีทรัพย์สินทั้งหมด - การขนส่ง ที่ดิน และอสังหาริมทรัพย์ การแจ้งเตือนมาทางไปรษณีย์ปกติในซองหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ไปยังบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ FTS หากคุณมี

คุณควรได้รับการแจ้งเตือนภายในวันที่ 1 พฤศจิกายน ต้องชำระภาษีการขนส่งภายในวันที่ 1 ธันวาคม

สามารถทำได้หลายวิธี

1. ผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ FTS

การแจ้งเตือนจะรออยู่ในแท็บ "ภาษี" เปิดคลิกที่ปุ่ม "ชำระเงิน" ป้อนรายละเอียดบัตร - คุณทำเสร็จแล้ว

2. ผ่านเว็บไซต์ของ Federal Tax Service

นี่เป็นบัญชีแยกต่างหากซึ่งไม่จำเป็นต้องมีบัญชีส่วนตัว เลือกตัวเลือก "บุคคลธรรมดา" จากนั้นเลือก "การชำระภาษีเบี้ยประกัน" คุณสามารถฝากเงินสำหรับตัวคุณเองหรือคนอื่น

คุณสามารถโอนภาษีตามข้อมูลของผู้ชำระเงิน ดัชนีเอกสาร (หน้าบริการระบุตำแหน่งที่จะค้นหาด้วย) หรือตามรายละเอียดการชำระเงินทั้งหมด

3. ผ่านธนาคารหรือ "ไปรษณีย์รัสเซีย"

คุณต้องมาที่สถาบันที่ให้บริการดังกล่าวพร้อมเอกสารการชำระเงินและพวกเขาจะช่วยคุณ

4. ผ่านตู้เอทีเอ็มหรือเครื่องชำระเงิน

คุณต้องเลือกบริการที่ต้องการ ใส่จำนวนและรายละเอียด

มีแรงจูงใจด้านภาษีการขนส่งหรือไม่

ไม่มีผลประโยชน์ของรัสเซียทั้งหมด เงินจากภาษีการขนส่งไปยังงบประมาณของภูมิภาค ดังนั้นการแนะนำสัมปทานจึงถูกปล่อยให้อยู่ในความเมตตาของหน่วยงานท้องถิ่น คุณสามารถค้นหาว่าสิ่งต่าง ๆ ในเรื่องของคุณเป็นอย่างไรได้ที่ Federal Tax Service ตัวอย่างเช่น ในภูมิภาค Bryansk รายชื่อผู้รับผลประโยชน์ค่อนข้างมาก

หากหน่วยงานจัดเก็บภาษีไม่คำนึงถึงสิทธิประโยชน์ในการคำนวณภาษี แม้ว่าคุณจะมีสิทธิได้รับ แต่หน่วยงานอาจยังไม่รู้เรื่องนี้ คุณสามารถแจ้งผู้ตรวจสอบบนเว็บไซต์ FTS ในบัญชีส่วนตัวของคุณ ตามเส้นทาง: "สถานการณ์ในชีวิต" → "สมัครเพื่อผลประโยชน์"

จะทำอย่างไรหากมีข้อผิดพลาดในการแจ้งภาษีขนส่ง

ตัวอย่างเช่น คุณขายรถยนต์ในเดือนมกราคม และภาษีถูกคำนวณตลอดทั้งปี แน่นอนว่านี่ไม่ใช่กรณี และอย่าคาดหวังว่าปัญหาจะแก้ไขได้ด้วยตัวเอง FTS ต้องได้รับแจ้งข้อผิดพลาด Lifehacker มีคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการทำเช่นนี้

พึงระลึกไว้เสมอว่าคุณควรแจ้งให้สำนักงานสรรพากรทราบ แม้ว่าคุณจะเข้าใจผิดก็ตาม ตัวอย่างเช่น คุณไม่ได้เรียกเก็บภาษีรถยนต์ที่คุณเป็นเจ้าของ มิเช่นนั้นอาจถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษีของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 122 และจะถูกปรับ 20% ของจำนวนเงินที่คุณค้างชำระ

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษีการขนส่ง

สำหรับแต่ละวันที่ล่าช้าในการชำระภาษี คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ - 1/300 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 75 บทลงโทษสำหรับอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลาง ตอนนี้มันเป็นประมาณ 0, 014% ของหนี้ภาษี