ตัวชี้วัดทางการเงินของธุรกิจใดที่ควรติดตามเพื่อไม่ให้หมดไฟ

2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12

บริษัทที่ทำกำไรได้สามารถล้มละลายได้ และบริษัทที่มีสภาพคล่องต่ำก็สามารถทำงานได้สำเร็จ

1. รายได้

รายได้เป็นผลโดยตรงจากการทำงานของบริษัท นี่ไม่ใช่จำนวนเงินที่โอนเข้าบัญชี เรากำลังพูดถึงการเรียกร้องเต็มจำนวนที่นำเสนอต่อลูกค้าสำหรับการให้บริการหรือสินค้าที่จัดส่ง ในกรณีนี้ เงินที่สัญญาไว้โดยสัญญาแต่ยังไม่ได้โอนจะถูกนำมาพิจารณาด้วย

อย่างหลังมีความเกี่ยวข้องกับสถานการณ์ที่บริษัทที่ดูเหมือนมั่งคั่งล้มละลาย สมมติว่า บริษัท ปฏิบัติตามภาระผูกพัน 100,000 รูเบิล แต่จะได้รับเงินภายในหนึ่งเดือนเท่านั้น ตามทฤษฎีแล้ว เธอมีเงินเหล่านี้ แต่จริงๆ แล้วเธอไม่มี Lilia Fedulina ผู้อำนวยการฝ่ายวิเคราะห์ตลาด กล่าวว่า สิ่งสำคัญคือต้องสามารถจัดการบัญชีลูกหนี้ นั่นคือ ระยะเวลาในการให้เงินกู้เชิงพาณิชย์แก่ลูกค้าของคุณ เพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการชำระเงินหรือเพื่อแก้ไขปัญหานี้อย่างมีประสิทธิภาพหากเกิดขึ้น

Lilia Fedulina ผู้อำนวยการฝ่ายวิเคราะห์ตลาด Podelu.ru

ยิ่งเงินถูกระงับในลูกหนี้มากเท่าไร บริษัทก็จะยิ่งน้อยลงเท่านั้น ดังนั้นองค์กรจึงต้องมองหาแหล่งเงินทุนอื่น ๆ แม้ว่าทุกอย่างจะเป็นไปตามลำดับของเงินบนกระดาษก็ตาม

รายได้ไม่เพียงได้รับอิทธิพลจากปริมาณสินค้าหรือบริการที่ขายและราคาเท่านั้น ควรให้ความสนใจกับจำนวนผู้ซื้อและการซื้อของลูกค้ารายหนึ่งซึ่งเป็นค่าเฉลี่ย ยิ่งมีลูกค้ามากเท่าไร ความเสี่ยงของบริษัทก็จะยิ่งหลากหลายมากขึ้นเท่านั้น ยิ่งลูกค้าซื้อสินค้าของเธอบ่อยเท่าไหร่ เธอก็ยิ่งประสบความสำเร็จมากขึ้นเท่านั้น

ดังนั้น รายได้ต้องได้รับการตรวจสอบไม่เพียงแต่เป็นจำนวนสินค้าทั้งหมดที่ขาย แต่ยังต้องติดตามตามส่วนงานด้วย แต่ละบริษัทกำหนดเครื่องหมายสำคัญสำหรับตัวเอง แต่เห็นได้ชัดว่าบริษัทจะไม่สามารถดำเนินการได้สำเร็จหากยอดขายตก ลูกหนี้การค้าเพิ่มขึ้น และองค์กรสูญเสียความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน

2. กำไร

นี่เป็นลักษณะสำคัญของผลการดำเนินงานของบริษัท ซึ่งแสดงผลกิจกรรมสำหรับรอบระยะเวลารายงาน กำไรแสดงจำนวนเงินที่องค์กรได้รับหลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว ไม่ใช่แค่เพียงรายได้

สิ่งสำคัญที่นี่ไม่เพียง แต่จะดูสถานะของบัญชีเท่านั้น แต่ยังต้องคำนึงถึงค่าใช้จ่ายที่วางแผนไว้ด้วย สมมติว่าตัวเลขจะแตกต่างกันมากในวันก่อนและหลังเงินเดือนและค่าเช่า แต่จะไม่มีใครยกเลิกค่าใช้จ่ายเหล่านี้ ดังนั้นต้องคำนึงถึง

กำไรจะต้องถูกติดตามในไดนามิกและดูว่าเหตุใดที่นำไปสู่การลดลงหรือเพิ่มขึ้น การวิเคราะห์โครงสร้างของมันเป็นสิ่งสำคัญ: มันคืออะไรและทำไม

Lilia Fedulina

หากผลกำไรที่ลดลงไม่ได้เกิดจากฤดูกาล คุณควรส่งเสียงเตือนและดำเนินมาตรการบางอย่าง จุดวิกฤติคือไม่มีกำไรสุทธิ การสูญเสียอย่างเป็นระบบจะนำไปสู่ "การใช้" ของทุนซึ่งจะส่งผลเสียต่อการละลายและสภาพคล่องของบริษัท

3. จุดคุ้มทุน

มันแสดงให้เห็นภายใต้เงื่อนไขใดที่จะไม่มีกำไรหรือขาดทุน นี่คือจำนวนรายได้ที่ต้องใช้เพื่อครอบคลุมต้นทุนทั้งหมดของบริษัท - ทั้งคงที่และผันแปร

จุดคุ้มทุนในแง่การเงินคำนวณโดยสูตร:

ยิ่งต้นทุนคงที่ของบริษัทต่ำลงและมีกำไรส่วนเพิ่มมากขึ้น (ความแตกต่างระหว่างรายได้และต้นทุนผันแปร) จุดคุ้มทุนก็ยิ่งมีแนวโน้มเป็นศูนย์มากขึ้น

เมื่อวิเคราะห์ ควรให้ความสนใจกับต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปรของบริษัท ค่าใช้จ่ายใดที่สามารถปรับให้เหมาะสมหรือตัดทิ้งได้อย่างสมบูรณ์ ผลกำไรที่ได้คืออะไร? มีการกำหนดราคาและส่วนลดอย่างไร? การแบ่งประเภทและปริมาณของผลิตภัณฑ์ส่งผลต่ออัตรากำไรอย่างไร? การตรวจสอบเมตริกเหล่านี้ทำให้คุณสร้างโอกาสในการปรับปรุงสถานะทางการเงินของคุณในระดับการขายเดียวกันได้

Lilia Fedulina

ระดับที่สำคัญสำหรับข้อมูลนี้คือระดับที่บริษัทไม่สามารถละทิ้งต้นทุนหรือลดราคาได้อีกต่อไปโดยไม่ทำให้สถานะลดลง

4. สภาพคล่อง

นี่คือความสามารถของสินทรัพย์ที่จะเปลี่ยนเป็นเงินสดในเวลาอันสั้นที่นี่ไม่เพียงประเมินจำนวนเงินในบัญชีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงทรัพย์สินสินค้า - ทุกสิ่งที่สามารถขายได้อย่างรวดเร็ว สิ่งนี้ช่วยให้คุณเข้าใจว่าบริษัทจะสามารถชำระหนี้ได้สำเร็จเพียงใดหากมีสิ่งผิดปกติเกิดขึ้น เช่น ในการล้มละลาย

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญอย่างหนึ่งคืออัตราส่วนสภาพคล่องทั้งหมด ซึ่งคำนวณเป็นอัตราส่วนของสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน

โดยทั่วไป สถานการณ์จะวิกฤตหากอัตราส่วนสภาพคล่องทั้งหมดเท่ากับหนึ่ง ในบางกรณีอนุญาตให้ต่ำกว่าความสามัคคี แต่เพียงช่วงเวลาสั้น ๆ เท่านั้น อย่างไรก็ตาม หลายอย่างที่นี่ขึ้นอยู่กับบริษัทเฉพาะและสถานการณ์ บางองค์กรสามารถทำงานอย่างเงียบๆ และรับผิดชอบต่อภาระหน้าที่ของตนโดยมีอัตราส่วนสภาพคล่องโดยรวมต่ำ

Lilia Fedulina

5. เงินทุนหมุนเวียน

ตามความหมายของชื่อ นี่คือเงินที่อยู่ในผลประกอบการของบริษัท ไม่สามารถลบออกได้อย่างไม่ลำบากทุกวินาทีเพราะกิจกรรมหลักได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากพวกเขา มีความสำคัญมากต่อความมีชีวิตชีวาขององค์กร

เงินทุนหมุนเวียนประกอบด้วยรายได้ เงินสดสำรอง ลูกหนี้ อย่างไรก็ตามบัญชีเจ้าหนี้จะไม่รวมอยู่ในจำนวนเงินนี้ เงินทุนหมุนเวียนอาจเป็นลบหรือบวก ตัวเลือกที่สองดีกว่า: ในกรณีนี้ บริษัท ใช้ชีวิตด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเองไม่ใช่เงินที่ยืมมา

แยกแยะระหว่างรอบการทำงานซึ่งเท่ากับรอบระยะเวลาหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้และสินค้าคงคลัง และวงจรเครดิตซึ่งเท่ากับระยะเวลาหมุนเวียนของบัญชีเจ้าหนี้ ความแตกต่างระหว่างทั้งสองคือวงจรการเงินหรือการเงิน และยิ่งสั้นมากเท่าไร บริษัทก็ยิ่งจัดการเงินทุนหมุนเวียนได้อย่างเหมาะสมมากขึ้นเท่านั้น

Lilia Fedulina

6. กระแสเงินสด

แสดงให้เห็นถึงความเคลื่อนไหวของเงินทุนของบริษัท โดยคำนึงถึงรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมด และแสดงความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายตามจริง

กระแสเงินสดที่เป็นบวกบ่งชี้ว่าองค์กรกำลังไปได้ดี: ได้รับเงินมากกว่าที่จำเป็นสำหรับค่าใช้จ่ายที่จำเป็น ซึ่งหมายความว่าเงินสามารถนำไปลงทุนในการพัฒนาหรือตัวอย่างเช่นสามารถจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นได้ ถ้าเมื่อคุณคำนวณผลต่างระหว่างรายได้ทั้งหมดและค่าใช้จ่ายทั้งหมด คุณได้ตัวเลขติดลบ ถึงเวลาคิดว่าคุณทำอะไรผิด

ในขณะเดียวกัน กระแสเงินสดก็ไม่ได้ระบุว่าบริษัทมีกำไรหรือไม่ทำกำไร แม้แต่บริษัทที่ทำกำไรก็อาจถูกคุกคามด้วยการล้มละลายเนื่องจากไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ - เราได้กล่าวถึงรายละเอียดข้างต้นแล้ว

กระแสเงินสดเป็นเครื่องมือในการวางแผนและการจัดการทางการเงิน การติดตามช่วยหลีกเลี่ยงสถานการณ์เมื่อพรุ่งนี้คุณต้องชำระเงินกู้ แต่บัญชีว่างเปล่าเพราะเงินสำหรับสินค้าจะมาเฉพาะวันมะรืน การจัดการกระแสเงินสดช่วยให้คุณกระจายค่าใช้จ่ายและรายได้อย่างถูกต้องเมื่อเวลาผ่านไป เพื่อหลีกเลี่ยงช่องว่างของเงินสด