2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12
คุณจ่ายภาษีแล้วหรือยัง? คืนพวกเขากลับสู่รัฐ! เราจะแจ้งรายละเอียดให้คุณทราบในบทความเพื่อขอลดหย่อนภาษีและวิธีใดและอย่างไร มีเวลาสำหรับทุกสิ่งเกี่ยวกับทุกสิ่งจนถึงวันที่ 30 เมษายน
ส่วนสำคัญของผู้อ่านของเรา (เช่นฉัน) จ่ายภาษี อย่างไรก็ตาม จำนวนนี้สามารถลดลงได้ มีการหักภาษีสำหรับสิ่งนี้ มันคืออะไร? เมื่อลงทะเบียนการหักดังกล่าว รัฐจะลดจำนวนเงินที่จะจ่ายภาษี เรียกอีกอย่างว่าการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนที่จ่ายไปก่อนหน้านี้ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ ค่าใช้จ่ายสำหรับการรักษาหรือการฝึกอบรม
ใครสามารถหักลดหย่อนภาษีได้บ้าง
เฉพาะพลเมืองรัสเซียที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ภาษี (บุคคลที่จ่าย 13% ของรายได้เท่ากัน) ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ทำงานในระบบภาษีพิเศษและไม่มีภาษีเงินได้ในอัตรา 13% ไม่สามารถได้รับการหักเงินได้
ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่
ตามรหัสภาษีมีการหักหลายประเภท:
- มาตรฐาน.
- ทางสังคม.
- คุณสมบัติ.
- มืออาชีพ.
- การหักที่เกี่ยวข้องกับการยกยอดขาดทุนจากธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์และธุรกรรมด้วยเครื่องมือทางการเงินของธุรกรรมฟิวเจอร์สที่ซื้อขายในตลาดที่มีการจัดระเบียบ
- การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการยกยอดขาดทุนทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมในหุ้นส่วนการลงทุน
การหักที่สำคัญที่สุดคือทรัพย์สิน มาเริ่มกันที่
สามารถหักลดหย่อนทรัพย์สินได้เมื่อซื้อทรัพย์สินใดๆ มันทำงานอย่างไร? คุณซื้ออพาร์ตเมนต์ แล้วรัฐจะคืนให้คุณ 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไป เนื่องจากคุณจ่ายภาษีเงินได้ให้กับอพาร์ตเมนต์นั้น ตัวอย่างเช่น หากชำระภาษีเงินได้ 200,000 รูเบิลสำหรับปี การลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ซึ่งคุณสามารถรับได้สำหรับปีจะไม่เกิน 200,000 รูเบิล หากหักภาษีเกินจำนวนนี้ เงินที่เหลือสามารถรับได้ภายในต้นปีหน้า
จำนวนการหักทรัพย์สินสูงสุดคือ 2 ล้านรูเบิลต่อคนสำหรับอสังหาริมทรัพย์ (นั่นคือ 13% ของจำนวนนี้สามารถคืนได้) และ 3 ล้านรูเบิลสำหรับการใช้สินเชื่อจำนอง คุณจึงสามารถรับเงินคืนจากอสังหาริมทรัพย์หลายแห่งได้ (ใช้ได้กับการซื้อตั้งแต่ปี 2014 เท่านั้น) มีการหักภาษีดอกเบี้ยสำหรับอพาร์ตเมนต์หนึ่งห้องเท่านั้น การหักนี้ยังใช้กับการชำระค่าซ่อม
คุณยังสามารถรับเงินคืนสำหรับการซื้ออื่นๆ แต่ในกรณีนี้จำนวนเงินที่หักทั้งหมดต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิล นอกจากนี้ นี่ไม่ใช่จำนวนเงินที่ขอคืนได้ แต่เป็นจำนวนเงินที่หัก 13% (ขีดจำกัดนี้ไม่รวมค่าเล่าเรียนและค่ารักษาพยาบาลที่มีราคาแพง) การชำระเงินทั้งหมดเหล่านี้สามารถคืนได้หลังรอบระยะเวลาภาษี โดยจะพิจารณาเฉพาะค่าใช้จ่ายสำหรับงวดภาษีที่หมดอายุแล้วเท่านั้น
1. การหักมาตรฐาน (มาตรา 218 ของรหัสภาษีระบุจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถขอคืนได้):
- 500 rubles ต่อเดือนสำหรับพลเมืองที่มีรางวัลระดับรัฐและ / หรือสถานะพิเศษต่าง ๆ เช่น Hero of the Russian Federation, Hero of the Soviet Union เป็นต้น
- 1,400 รูเบิลต่อเดือนสำหรับเด็กแต่ละคนหากรายได้ของผู้ปกครองสูงถึง 280,000 รูเบิล
- 3,000 rubles ต่อเดือน - สำหรับเด็กคนที่สามและคนต่อมา
- 3,000 rubles ต่อเดือนเป็นการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะหรือสำหรับเด็กพิการของกลุ่มแรกหรือกลุ่มที่สองจนกว่าเขาจะอายุ 24 หากเขาเป็นนักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ถิ่นที่อยู่, ฝึกงาน, นักเรียน, และอื่นๆ
- 3,000 รูเบิลต่อเดือนเป็นการหักภาษีสำหรับพลเมืองที่เจ็บป่วยจากรังสีหรือโรคอื่น ๆ อันเป็นผลมาจากภัยพิบัติที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนปิล สำหรับผู้พิการในสงครามโลกครั้งที่สองและผู้รับผลประโยชน์ประเภทอื่น
2. การหักภาษีสังคมเรียกร้องโดยบุคคลที่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับพื้นที่ดังต่อไปนี้:
- การกุศล - ในจำนวนเงินที่ส่งโดยบุคคลเพื่อการกุศลในรูปแบบของความช่วยเหลือทางการเงินในระหว่างปี ไม่เกิน 25% ของรายได้ที่ได้รับในปีที่รายงาน
- การศึกษา - ในจำนวนเงินที่ชำระในระยะเวลาภาษีเพื่อการศึกษา (เจ้าของ เด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี หอผู้ป่วยหรือหอผู้ป่วยอายุต่ำกว่า 18 ปี และผู้ป่วยเก่าที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี) ในกรณีนี้จำนวนการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในการให้การศึกษาแก่เด็กคือ 50,000 รูเบิลต่อปี เพื่อการศึกษา - ไม่เกิน 120,000 รูเบิลต่อปีร่วมกับค่าใช้จ่ายทางสังคมอื่น ๆ ของผู้เสียภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับการชำระเงินสำหรับการรักษาเงินสมทบประกันบำนาญและอื่น ๆ ยกเว้นการชำระเงินสำหรับการรักษาที่มีราคาแพง
- การรักษาและ/หรือการซื้อยา - ในจำนวนเงินที่จ่ายในช่วงเวลาภาษีสำหรับบริการทางการแพทย์ที่จัดทำโดยองค์กรทางการแพทย์หรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางการแพทย์แก่ผู้เสียภาษีเอง พ่อแม่ บุตร คู่สมรส ผู้เสียภาษีสามารถได้รับการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมดของยาราคาแพงและการรักษา
- ส่วนสะสมของเงินบำนาญแรงงาน - ในจำนวนเงินที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีอากรในช่วงระยะเวลาภาษีในรูปแบบของเงินสมทบประกันเพิ่มเติมสำหรับส่วนที่ได้รับทุนของเงินบำนาญแรงงาน หากนายจ้างจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติม จะไม่มีการหักเงินดังกล่าว
- บทบัญญัติบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ - จำนวนเงินสมทบบำเหน็จบำนาญที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีอากรในช่วงเวลาภาษีภายใต้ข้อตกลงกับหน่วยงานบำเหน็จบำนาญ ต่างจากกรณีก่อนหน้านี้ นายจ้างสามารถหักเงินได้ แต่ต้องติดต่อเขา จำนวนเงินสมทบสูงสุดที่จะคำนวณการหักคือ 120,000 รูเบิล
เอกสารที่ต้องใช้
1. การจดทะเบียนลดหย่อนภาษี เพื่อการศึกษา คุณต้องกรอกคำประกาศ 3-NDFL และส่งไปที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน เอกสารต่อไปนี้แนบมากับการประกาศ:
- ใบรับรอง 2-NDFL;
- ใบสมัครขอคืนภาษีซึ่งมีรายละเอียดบัญชีสำหรับการโอนเงิน
- ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
- ใบอนุญาตสถานศึกษาสำหรับการให้บริการการศึกษา
- เอกสารการชำระเงินทั้งหมดตามที่ชำระค่าเล่าเรียน
2. เพื่อออกใบลดหย่อนภาษี เพื่อการรักษา ร่วมกับการประกาศ 3-NDFL ที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากร คุณต้องจัดเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:
- ใบสมัครขอคืนภาษี;
- ใบรับรองจากการทำงานในรูปแบบ 2-NDFL
นอกจากนี้ ในการคืนเงินที่ใช้ในการรักษา คุณจะต้องแนบ:
- ใบรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์
- เอกสารยืนยันจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับคุณ
- ข้อตกลงกับองค์กรทางการแพทย์
- ใบอนุญาตขององค์กรแพทย์เพื่อสิทธิในการดำเนินกิจกรรมทางการแพทย์
เมื่อขอคืนเงินค่ายา คุณจะต้อง:
- สูตรที่ออกในคำสั่งพิเศษ
- เอกสารการชำระเงิน
คุณยังสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีเพื่อชำระค่าประกันสุขภาพภาคสมัครใจได้ สำหรับสิ่งนี้ คุณต้องระบุเพิ่มเติม:
- กรมธรรม์หรือสัญญากับบริษัทประกันภัย
- ใบอนุญาตบริษัทประกันภัย
- เอกสารการชำระเงิน
3. สำหรับการลงทะเบียนหัก เมื่อซื้อบ้าน ต้องแนบการประกาศในรูปแบบ 3-NDFL:
- ใบรับรอง 2-NDFL;
- ใบสมัครขอคืนภาษี;
- สัญญาซื้อขายที่อยู่อาศัย
- ข้อตกลงสำหรับการมีส่วนร่วมในการก่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัยร่วมกัน
- ใบรับรองการยอมรับ;
- หนังสือรับรองความเป็นเจ้าของ;
- เอกสารการชำระเงิน
สำหรับการซื้อจำนอง คุณต้องเพิ่มในเอกสารก่อนหน้า:
- สัญญาเงินกู้;
- หนังสือรับรองดอกเบี้ยจ่าย
หลังจากที่แนบเอกสารทั้งหมดกับการประกาศในรูปแบบ 3-NDFL แล้ว Federal Tax Service จะพิจารณาเอกสารทั้งหมดและตัดสินใจในการอนุญาตหรือปฏิเสธที่จะให้การหักภาษี
เงื่อนไขการลงทะเบียน
ตามมาตรา 229 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การคืนภาษีในรูปแบบของ 3-NDFL จะถูกส่งจนถึงวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน (สำหรับค่าใช้จ่ายที่ควรจะได้รับคืน)สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับการได้รับการลดหย่อนภาษีสังคม ทรัพย์สิน และมาตรฐาน แต่มีข้อจำกัด: คุณสามารถขอเงินคืนได้ไม่เกินสามช่วงภาษี
เงื่อนไขการรับ
สำนักงานสรรพากรมีเวลาสามเดือนในการตรวจสอบใบประกาศ หลังจากนั้นจะคืนเงินให้ภายในหนึ่งเดือน
คุณสามารถทำอย่างอื่นและให้นายจ้างมีคำชี้แจงและการแจ้งเตือนจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับสิทธิในการได้รับการหักภาษี เมื่อได้รับเอกสารเหล่านี้แล้ว นายจ้างจะหักภาษีที่ลดลงโดยคำนึงถึงการหักภาษีด้วย ในกรณีนี้ ระยะเวลาขอคืนค่าลดหย่อนภาษีจะเลื่อนจากปีปฏิทินถัดไปไปเป็นช่วงยื่นเอกสาร และคุณจะต้องไปที่สำนักงานสรรพากรสองครั้ง: ขั้นแรกให้ส่งเอกสารเพื่อรับการแจ้งเตือนจากนั้นจึงรับการแจ้งเตือน