การหักภาษีทางสังคมคืออะไรและจะได้รับอย่างไร

2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12

ค่ารักษาและค่าฝึกอบรมสามารถหักลบกันได้

การลดหย่อนภาษีสังคมคืออะไรและใช้ได้เมื่อใด

ในรัสเซีย รายได้ของพลเมือง (ยกเว้นบางกรณี) จะถูกหักภาษีที่ 13% แต่บางครั้งรัฐไม่อนุญาตให้จ่ายเงินจำนวนนี้หรือคืนเงินที่โอนไปก่อนหน้านี้ การหักภาษีคือส่วนของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้น หากคุณออกให้ครบจำนวนหนึ่ง คุณจะได้รับ 13% ของจำนวนนั้น

มีการหักภาษีสังคมหากคุณใช้จ่ายเงินเพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

การกุศล

คุณสามารถสมัครลดหย่อนภาษีได้หากคุณโอนเงิน:

• องค์กรการกุศล
• องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรเชิงสังคมสำหรับกิจกรรมที่อนุญาตโดยองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรในรัสเซีย
• องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่ทำงานด้านวิทยาศาสตร์ วัฒนธรรม พลศึกษาและกีฬาสมัครเล่น การศึกษา การดูแลสุขภาพ การคุ้มครองสิทธิมนุษยชนและเสรีภาพ การสนับสนุนทางสังคมของพลเมือง การคุ้มครองสิ่งแวดล้อมและการคุ้มครองสัตว์
• องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรสำหรับการก่อตั้งหรือเติมเต็มทุนบริจาค
• องค์กรทางศาสนาเพื่อกิจกรรมทางกฎหมาย

อนุญาตให้หักภาษีสำหรับจำนวนเงินที่ใช้ไปทั้งหมด แต่นี่ไม่ได้หมายความว่าทุกอย่างที่ใช้ไปจะถูกส่งคืนให้คุณ - เพียง 13% เท่านั้น มีข้อ จำกัด อีกหนึ่งข้อ: อนุญาตให้หักได้ไม่เกิน 25% ของรายได้ต่อปี

สมมติว่าคุณได้รับ 800,000 rubles ต่อปี หากใน 12 เดือน คุณโอน 150,000 สู่การกุศล จากนั้นคุณสามารถหักจำนวนเงินทั้งหมดและส่งคืน 13% ของจำนวนนั้น - 19.5,000 หากโอน 250,000 ให้กับ NPO การหักจะเป็น 200,000 เนื่องจากต้องไม่เกินหนึ่งในสี่ของรายได้ต่อปี ดังนั้นผลตอบแทนสูงสุดคือ 13% ของ 200,000 หรือ 26,000

การศึกษา

สามารถหักค่าเล่าเรียนได้:

• ของคุณเอง - มากถึง 120,000 rubles ต่อปีซึ่งจะคืนให้คุณ 15, 6 พัน;
• พี่ชายหรือน้องสาว - มากถึง 120,000;
• เด็ก ๆ - มากถึง 50,000 สำหรับแต่ละอันซึ่งจะเป็น 6, 5 พัน

องค์กรการศึกษาเกือบทุกแห่งมีความเหมาะสมตั้งแต่มหาวิทยาลัยไปจนถึงโรงเรียนสอนขับรถและหลักสูตรต่างๆ แต่เธอต้องมีใบอนุญาต

คุณสามารถขอหักเงินได้ภายในสามปีนับจากช่วงเวลาที่คุณใช้ไป และแม้ว่าการฝึกอบรมจะเป็นระยะยาวและระยะยาว แต่ก็สามารถทำกำไรได้มากกว่าที่จะบริจาคเงินจำนวนเล็กน้อยทุกปี และไม่ต้องจ่ายเป็นก้อน เพราะในกรณีหลังสามารถหักได้เฉพาะปีที่ชำระเงินเท่านั้น

สมมติว่าคุณเป็นนักศึกษาในมหาวิทยาลัยที่ค่าเล่าเรียนต่อปี 50,000 รูเบิล แต่คุณสามารถให้ 200,000 ต่อครั้ง หากคุณโอน 50,000 ทุกปี คุณจะได้รับ 6, 5 พันรูเบิลสี่ครั้ง หากคุณชำระเต็มจำนวน - หนึ่งครั้ง 15, 6 พัน

การรักษาและการซื้อยา

คุณสามารถคืนเงินได้หากคุณไปที่สถาบันการแพทย์ที่ตั้งอยู่ในรัสเซียและมีใบอนุญาตที่เหมาะสม ยิ่งไปกว่านั้น การหักนั้นไม่เพียงแต่ชำระโดยตรงสำหรับค่าบริการและยาที่แพทย์สั่งเท่านั้น แต่ยังสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการประกันสุขภาพภาคสมัครใจบางส่วนได้อีกด้วย

โดยหักเป็นค่าใช้จ่ายในการรักษาตนเอง คู่สมรส บุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ผู้ปกครอง แต่ต้องออกเอกสารการชำระเงินในนามของผู้รับ ระยะเวลาที่ จำกัด สำหรับการได้รับการหักคือสามปี จำนวนเงินสูงสุดคือ 120,000 นั่นคือ 15.6 พันสำหรับการออก ข้อยกเว้นคือการรักษาที่มีราคาแพง ซึ่งคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในจำนวนเงินทั้งหมดที่ใช้หักและรับ 13% ของเงินได้ สิ่งที่ถือว่าเป็นการรักษาที่มีราคาแพงนั้นถูกกำหนดโดยรัฐบาลรัสเซีย

เพนชั่น

จะมีการหักเงินหากคุณชำระเงิน:

• เงินสมทบบำเหน็จบำนาญภายใต้ข้อตกลงบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐสำหรับตนเอง คู่สมรส บุตร บิดามารดา หลาน ปู่ย่าตายาย
• เงินสมทบประกันภายใต้ข้อตกลงประกันบำเหน็จบำนาญโดยสมัครใจสำหรับตนเอง คู่สมรส ผู้ปกครอง เด็กพิการ
• เงินสมทบประกันเพิ่มเติมสำหรับกองทุนบำเหน็จบำนาญ

จำนวนเงินที่หักต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิลต่อปี

ประกันชีวิต

คุณสามารถคืนเงินส่วนหนึ่งของเงินที่จ่ายภายใต้สัญญาประกันชีวิตโดยสมัครใจซึ่งสรุปไว้เป็นระยะเวลานานกว่าห้าปี สัญญาที่ออกให้สำหรับตัวคุณเอง คู่สมรส บุตรหรือผู้ปกครองจะทำ ค่าสูงสุดเท่ากัน: 120,000 rubles

การประเมินคุณสมบัติอิสระ

หากคุณผ่านการประเมินคุณสมบัติอิสระโดยมีค่าธรรมเนียม คุณสามารถชำระค่าใช้จ่ายบางส่วนได้ จำนวนเงินที่หักสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล

คุณจะได้รับเท่าไหร่เมื่อลงทะเบียนการหักภาษีสังคมหลายครั้ง

ในหนึ่งปีคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางสังคมได้หลายอย่าง แต่สูงสุดในกรณีนี้คือ 120,000 สำหรับทุกอย่าง นั่นคือถ้าคุณใช้เงิน 120,000 rubles เพื่อการศึกษาคุณจะไม่สามารถหักเงินส่วนที่เหลือได้ แต่มีข้อยกเว้น

การศึกษาของเด็ก ค่าใช้จ่ายการกุศล และค่ารักษาพยาบาลที่มีราคาแพง ไม่ได้รวมกันเป็นจำนวนสูงสุดเท่านี้ การหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้มีให้เพิ่มเติมจาก 120,000

ใครสามารถได้รับการหักภาษีสังคม

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีได้หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (กล่าวคือ ใช้จ่ายในประเทศมากกว่า 183 วันต่อปี) และชำระภาษีสำหรับรายได้ส่วนบุคคล 13% กำไรของผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน ดังนั้นจึงไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ และถ้าคุณทำงานอย่างไม่เป็นทางการและไม่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณก็ไม่มีอะไรจะคืน

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการหักภาษีสังคม

ในทุกกรณี คุณจะต้องมีใบรับรองรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย 2 - NDFL สำหรับปี คุณสามารถรับจากนายจ้างของคุณหรือค้นหาในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี ซึ่งจะปรากฏหลังวันที่ 1 มีนาคม ส่วนที่เหลือขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงินที่คุณสมัคร คุณจะต้องมีสำเนาเอกสารด้านล่าง เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น

การกุศล

• ข้อตกลงการบริจาค
• เอกสารการชำระเงิน: เช็ค, ใบเสร็จ, ใบแจ้งยอดธนาคาร, คำสั่งจ่ายเงิน;
• เอกสารยืนยันสถานะผู้รับและวัตถุประสงค์ในการบริจาค

การศึกษา

• เอกสารการชำระเงิน;
• ใบอนุญาตสถานศึกษา
• สัญญาการฝึกอบรม หากมี
• เอกสารยืนยันความเป็นเครือญาติ หากคุณไม่ได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษาของคุณ

การรักษา

หากคุณชำระค่าบริการทางการแพทย์:

• ข้อตกลงในการจัดหา หากมี
• ใบอนุญาตของสถาบันการแพทย์หากสัญญาไม่มีรายละเอียด
• หนังสือรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์ (ฉบับจริง)

หากคุณซื้อยา:

• ใบสั่งยาที่มีตราประทับที่มีวลี "สำหรับหน่วยงานด้านภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลขภาษีผู้เสียภาษี" (ต้นฉบับ);
• เอกสารการชำระเงิน
• เอกสารยืนยันระดับความสัมพันธ์ หากจำเป็น

หากคุณชำระค่า VHI:

• เอกสารการชำระเงิน
• สัญญา;
• เอกสารยืนยันระดับความสัมพันธ์

เพนชั่น

• เอกสารการชำระเงิน;
• ข้อตกลงกับกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
• สารสกัดจากบัญชีบำเหน็จบำนาญที่ลงทะเบียน
• เอกสารยืนยันระดับความสัมพันธ์

ประกันชีวิต

• เอกสารการชำระเงิน;
• ข้อตกลงกับบริษัทประกันภัยที่ระบุรายละเอียดใบอนุญาตของบริษัท
• เอกสารยืนยันระดับความสัมพันธ์

การประเมินคุณสมบัติอิสระ

• เอกสารการชำระเงิน;
• สารสกัดจากทะเบียนศูนย์ประเมินคุณสมบัติ;
• ทำสัญญากับศูนย์ประเมิน
• ใบรับรองคุณสมบัติ

วิธีลดหย่อนภาษีสังคม

ขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงิน คุณสามารถรับได้สองวิธี

1. ผ่านนายจ้าง

ในกรณีนี้ นักบัญชีของบริษัทของคุณจะไม่หักภาษีจากเงินเดือนของคุณเป็นการชั่วคราวจนกว่าคุณจะถึงขีดจำกัด คุณสามารถยื่นขอหักเงินเพื่อการศึกษา การรักษาพยาบาล เงินบำนาญ และเงินสมทบประกันผ่านนายจ้างได้

ขั้นแรก คุณต้องได้รับแจ้งการยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน ซึ่งคุณจะนำไปที่แผนกบัญชีในภายหลัง ในการดำเนินการนี้ คุณต้องใช้เอกสารตามรายการข้างต้น และส่งเอกสารที่เหมาะสมไปที่สำนักงานสรรพากร ซึ่งสามารถทำได้ด้วยตนเอง ทางไปรษณีย์ หรือผ่านบัญชีบนเว็บไซต์ FTS

หลังเป็นวิธีที่ง่ายที่สุด ในการทำเช่นนี้ คุณต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่เหมาะสม ซึ่งสามารถออกได้ที่นี่บนเว็บไซต์ คลิกที่นามสกุล ชื่อและนามสกุลของคุณเพื่อไปที่หน้าโปรไฟล์ของคุณ เลื่อนลงไปที่ "รับ EDS" กระบวนการนี้ใช้เวลาตามการดูแลไซต์ตั้งแต่ 30 นาทีถึงหนึ่งวัน

หลังจากนั้นคุณสามารถออกการแจ้งเตือนได้ เลือกปุ่ม "สถานการณ์ในชีวิต" จากนั้นเลือก "ขอใบรับรองและเอกสารอื่นๆ" และ "รับใบรับรองยืนยันสิทธิ์ในการรับการหักเงินทางสังคม"

จากนั้นคุณจะต้องระบุจำนวนเงินที่คุณใช้ไป ใครเป็นนายจ้างของคุณ และแนบเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดด้วย

การแจ้งเตือนจะพร้อมภายในหนึ่งเดือน จะต้องนำมาจากสำนักงานสรรพากรและพร้อมกับใบสมัครหัก (เขียนในรูปแบบอิสระ) มอบให้กับนักบัญชีของ บริษัท ของคุณ จากนั้นพวกเขาจะทำทุกอย่างด้วยตัวเอง

2. ผ่านภาษี

ในกรณีนี้ คุณสมัครโดยหักโดยตรงกับบริการภาษีของรัฐบาลกลาง หากได้รับการอนุมัติ จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกโอนให้คุณในแต่ละครั้ง เพื่อให้บรรลุสิ่งนี้ คุณต้องติดต่อผู้ตรวจสอบพร้อมชุดเอกสารและการประกาศ 3-NDFL ย้ำอีกครั้งว่าสามารถทำได้ด้วยตนเอง ทางไปรษณีย์ หรือทางออนไลน์ที่สำนักงานสรรพากร ง่ายที่สุดคืออย่างหลัง

Lifehacker มีคำแนะนำโดยละเอียดที่สุดเกี่ยวกับวิธีการหักเงินผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณพร้อมรูปภาพ

FTS ต้องตรวจสอบเอกสารภายในหนึ่งเดือนและอนุมัติการหักเงินหรือปฏิเสธ แต่ผู้ตรวจสอบก็มีสิทธิที่จะดำเนินการตรวจสอบโต๊ะทำงาน ซึ่งจะทำให้กระบวนการยาวนานขึ้นถึงสามเดือนนับจากวันที่ส่งเอกสาร ถ้าทุกอย่างเรียบร้อยตามเอกสาร เงินจะโอนให้ภายใน 30 วันหลังอนุมัติ