วิธีชำระภาษี: สิ่งที่คนรัสเซียทั่วไปต้องรู้

2024 ผู้เขียน: Malcolm Clapton | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2023-12-17 04:12

ถ้าไม่โอนเงินเข้ารัฐอาจขาดทุนมากกว่าเดิม

ข้อความนี้จะเน้นที่ภาษีสำหรับบุคคล - ประชาชน พลเมือง คุณและฉัน โดยวิธีการที่การจ่ายภาษีเป็นภาระหน้าที่ตามรัฐธรรมนูญของรัฐธรรมนูญของสหพันธรัฐรัสเซีย

ต้องเสียภาษีเงินได้อะไรบ้าง

ภาษีนี้มักจะซ่อนอยู่หลังคำย่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและตามชื่อที่บอกเป็นนัยจะจ่ายจากรายได้ที่คุณได้รับ สามารถ:

• เงินเดือนหรือค่าธรรมเนียม
• รายได้จากการขายหลักทรัพย์
• เงินจากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์
• รายได้จากการขายอพาร์ทเมนต์หรือรถยนต์ (มีข้อยกเว้นเพิ่มเติมด้านล่าง)
• ชนะลอตเตอรี;
• รางวัลและของขวัญจาก บริษัท และผู้ประกอบการรายบุคคลมีราคาแพงกว่า 4 พันรูเบิล
• อสังหาริมทรัพย์ รถยนต์ หรือหลักทรัพย์ที่ได้รับเป็นของขวัญไม่ใช่จากญาติสนิท

รายได้บางส่วนได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งรวมถึงผลประโยชน์ เงินบำนาญ ทุนการศึกษา หนี้ที่ชำระคืน ทรัพย์สินและหุ้นที่ได้รับเป็นของขวัญจากญาติสนิทหรือทางมรดก รายได้จากการขายรถยนต์และอพาร์ตเมนต์ที่คุณเป็นเจ้าของมานานกว่าสามปี เป็นต้น หากคุณมีทรัพย์สินหลายแห่ง คุณจะต้องรอห้าปีนับจากวันที่ซื้อเพื่อขายอสังหาริมทรัพย์แต่ละหลังแบบปลอดภาษี

นอกจากนี้ คุณสามารถได้รับการหักภาษีเพื่อลดจำนวนที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับที่อยู่อาศัย นี่คือราคาที่คุณซื้อ หรือ 1 ล้านรูเบิล จะต้องจ่ายภาษีเฉพาะส่วนต่างระหว่างรายได้และจำนวนเงินที่หักเท่านั้น สำหรับรถยนต์ก็ 250 มาตรา 220 ค่าลดหย่อนภาษีทรัพย์สินหลักพัน

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณอย่างไร

อัตราภาษีสำหรับรายได้ส่วนใหญ่คือ 13% ของรหัสภาษี RF มาตรา 224 อัตราภาษี ซึ่งหมายความว่าหากคุณได้รับเงินเดือน 50,000 รูเบิล คุณจะได้รับเพียง 43 500 และส่วนที่เหลือจะถูกโอนไปยังรัฐ สำหรับรายได้บางประเภท อัตราคือ 35% ซึ่งรวมถึง:

• เงินรางวัลและรางวัลจากบริษัทและผู้ประกอบการรายบุคคลมีมากกว่า 4 พันรูเบิล
• รายได้จากการฝากเงินรูเบิลที่มีอัตราที่สูงกว่าอัตราการรีไฟแนนซ์ 5 จุด (ตอนนี้คือ 11%) หรือเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศที่มีอัตรา 9%
• การชำระเงินสำหรับการใช้เงินของผู้ถือหุ้นของสหกรณ์ผู้บริโภคเครดิตและดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมแก่สหกรณ์ผู้บริโภคเครดิตเกษตร แต่จะเก็บภาษีเฉพาะส่วนต่างระหว่างรายได้ภายใต้ข้อตกลงกับตัวบ่งชี้ "อัตราการรีไฟแนนซ์ + 5%" เท่านั้น
• ดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์เมื่อได้รับเงินกู้หากเป็นความช่วยเหลือด้านวัตถุและ (หรือ) เงินกู้ที่ออกโดยนายจ้างหรือองค์กรอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง และอีกครั้ง ไม่มีการหักภาษีทั้งหมด และส่วนต่างระหว่างดอกเบี้ยภายใต้ข้อตกลงและจำนวนดอกเบี้ยจริงคือ 9% สำหรับเงินกู้ในสกุลเงินต่างประเทศหรือ ⅔ ของอัตราการรีไฟแนนซ์

ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างไรและเมื่อไหร่

ถ้ารายได้ของคุณจำกัดอยู่ที่เงินเดือน คุณไม่จำเป็นต้องทำอะไร ภาษีคำนวณหักและโอนโดยนายจ้าง หากคุณได้รับรายได้เพิ่มเติม ก่อนอื่นคุณต้องแจ้งสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับเรื่องนี้ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องส่งคำประกาศ 3 - NDFL - Lifehacker มีคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการทำเช่นนี้

คุณต้องส่งเอกสารก่อนวันที่ 30 เมษายน ของปีถัดจากวันที่คุณได้รับเงิน

หากวันที่นี้ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ ระบบจะยกเส้นตายไปยังวันทำการถัดไป ภาษีค้างชำระจะต้องชำระภายในวันที่ 15 กรกฎาคม สามารถทำได้หลายวิธี:

• บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service;
• ผ่านรายการพิเศษบนเว็บไซต์ FTS
• ผ่านมือถือหรือธนาคารออนไลน์หรือโดยตรงที่สถาบัน
• บน;
• ผ่านศูนย์มัลติฟังก์ชั่น
• ที่ไปรษณีย์.

มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือไม่

ไม่มีผลประโยชน์ แต่มีการลดหย่อน คุณสามารถคืนภาษีที่จ่ายไปบางส่วนหรือทั้งจำนวนได้ ถ้าคุณมีบุตร คุณซื้อบ้าน ศึกษาค่าธรรมเนียม หรือได้รับการรักษาพยาบาล และอื่นๆ นี้ไม่สามารถพูดสั้นดังนั้นจึงควรเปิดเอกสารที่มีประโยชน์สองรายการในแท็บถัดไปทันทีและอ่านเมื่ออ่านข้อความนี้เสร็จแล้ว

ต้องเสียภาษีทรัพย์สินอะไรบ้าง

ทรัพย์สินใดที่ต้องเสียภาษี

อสังหาริมทรัพย์

หากคุณเป็นเจ้าของ RF Tax Code บทที่ 32. ภาษีทรัพย์สินสำหรับอสังหาริมทรัพย์ส่วนบุคคล คุณต้องชำระภาษีทรัพย์สิน วัตถุดังกล่าวรวมถึง:

• บ้าน;
• อพาร์ตเมนต์หรือห้อง
• โรงรถหรือที่จอดรถ
• คอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์เดี่ยว
• อยู่ระหว่างการก่อสร้าง
• อาคารหรือโครงสร้างอื่นใด

อัตราภาษีมีตั้งแต่ 0.1% ถึง 2% - ทั้งหมดขึ้นอยู่กับภูมิภาคและมูลค่าที่ดินของทรัพย์สิน ราคาแพงกว่าอัตราที่สูงขึ้น

กฎหมายกำหนดให้มีการหักรหัสภาษีของมาตรา 403 ของสหพันธรัฐรัสเซีย ขั้นตอนการกำหนดฐานภาษีตามมูลค่าที่ดินของรายการที่ต้องเสียภาษี เมื่อคำนวณภาษีในอพาร์ตเมนต์หรือบางส่วนของบ้าน ราคา 20 ตารางเมตรจะถูกลบออกจากต้นทุนทั้งหมดสำหรับห้องหรือส่วนหนึ่งของอพาร์ตเมนต์ - 10 ตารางเมตรสำหรับบ้าน - 50 ตารางเมตร ม. และส่วนที่เหลือจะถูกเก็บภาษีแล้ว

ขนส่ง

เจ้าของรถยนต์ เรือยอทช์ รถจักรยานยนต์ สโนว์โมบิล เรือยนต์ เครื่องบิน และวิธีการขนส่งอื่นๆ จะต้องชำระ RF Tax Code มาตรา 358 วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีคือภาษีการขนส่ง

ภาษีขึ้นอยู่กับประเภทของการขนส่งและกำลังเครื่องยนต์ แรงม้าแต่ละอัน (กิโลกรัมของแรงขับของเครื่องยนต์ไอพ่น หนึ่งตันของยานพาหนะ และอื่นๆ) จะถูกประเมินเป็นรูเบิล อัตราภาษีถูกกำหนดโดยหน่วยงานระดับภูมิภาค อย่างไรก็ตาม ความอยากอาหารของพวกเขาถูก จำกัด ไว้ที่สิบเท่าของรหัสภาษีของมาตรา 361 ของสหพันธรัฐรัสเซีย อัตราภาษีคือขนาดของอัตราที่ระบุในรหัสภาษี ตัวอย่างเช่น เจ้าของรถยนต์ที่มีกำลังสูงสุด 100 แรงม้าไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้มากกว่า 25 รูเบิลต่อแรงม้า

โลก

เจ้าของที่ดินที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของเมืองหมู่บ้านหรือเขตเทศบาลอื่น ๆ จ่ายรหัสภาษีของมาตรา 389 ของสหพันธรัฐรัสเซีย วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีคือภาษีที่ดิน

ภาษีคำนวณจากมูลค่าที่ดิน อัตราต้องไม่เกิน 0.3% สำหรับที่ดินที่อยู่อาศัยและบริการชุมชน แปลงเกษตร กระท่อมฤดูร้อน สวน แปลงย่อยส่วนบุคคลและที่ดินศุลกากร 1.5% สำหรับวัตถุอื่น ๆ

ชำระภาษีทรัพย์สินอย่างไรและเมื่อไหร่

สำนักงานสรรพากรจะส่งหนังสือแจ้งความจำเป็นต้องชำระภาษีทรัพย์สินฉบับเดียว จะมาทางไปรษณีย์หรือปรากฏในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ FTS ก่อนวันที่ 1 พฤศจิกายน ต้องชำระภาษีภายในวันที่ 1 ธันวาคม วิธีที่ง่ายที่สุดในการทำเช่นนี้อีกครั้งคือบนเว็บไซต์ภาษี

มีแรงจูงใจด้านภาษีทรัพย์สินหรือไม่?

การยกเว้นทั้งของรัฐบาลกลางและระดับท้องถิ่นมีผลกับภาษีทรัพย์สินและที่ดิน สำหรับการขนส่ง - เฉพาะภูมิภาค

หากคุณไม่ต้องการเจาะลึกกฎหมาย คุณสามารถตรวจสอบว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ที่ Federal Tax Service หรือไม่

ตัวอย่างเช่น คนพิการกลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สอง บุคลากรทางทหารประเภทต่างๆ และญาติ ผู้รับบำนาญ และพลเมืองอื่นๆ สามารถยื่นขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีทรัพย์สินได้ หากคุณไม่ได้มองหาวิธีง่าย ๆ รายชื่อผู้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางสำหรับภาษีทรัพย์สินอยู่ในมาตรา 407 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 407 สิทธิประโยชน์ทางภาษีของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียที่ดิน - ในมาตรา 391 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 391

หากต้องการใช้ประโยชน์จากสิทธิ์ดังกล่าว คุณต้องแจ้งสิทธิของคุณกับสำนักงานสรรพากร คุณสามารถส่งใบสมัครบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ในบัญชีส่วนตัวของคุณ ตามเส้นทาง: "สถานการณ์ในชีวิต" → "สมัครเพื่อรับผลประโยชน์"

มีภาษีอะไรอีกบ้าง

ข้างต้นคือภาษีที่เกือบทุกคนต้องเผชิญไม่ทางใดก็ทางหนึ่งในช่วงเวลาต่าง ๆ ของชีวิต แต่ทุกอย่างไม่ได้จำกัดอยู่แค่เพียงพวกเขาเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ผู้ที่ให้บริการเงินเป็นประจำอาจจ่ายภาษีจากรายได้ทางวิชาชีพ ถ้าเขาลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ เขาจะต้องจ่ายไม่ใช่ 13% แต่ 4-6% ของจำนวนเงินที่ได้รับ จริงอยู่ กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับวันที่ 15 ธันวาคม 2019 ฉบับที่ 428-FZ "ในการแก้ไขกฎหมายของรัฐบาลกลาง" ในการดำเนินการทดลองเพื่อสร้างระบอบภาษีพิเศษ "ภาษีจากรายได้ระดับมืออาชีพ" ในสหพันธรัฐมอสโกใน ภูมิภาคมอสโกและคาลูการวมถึงในสาธารณรัฐตาตาร์สถาน (ตาตาร์สถาน) "สำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ใน 23 ภูมิภาคเท่านั้น

นอกจากนี้ยังมีตัวเลือกการชำระเงินที่ไม่ได้เรียกว่าภาษี แต่สาระสำคัญของสิ่งนี้ไม่ได้เปลี่ยนแปลงมากนัก ตัวอย่างเช่น การรับมรดกไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่คุณต้องชำระค่าธรรมเนียมของรัฐ

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษี

ไม่มีอะไรดีหากคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเมื่อจำเป็น บทลงโทษจะเป็น 5% ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 119 ของจำนวนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระในแต่ละเดือนของความล่าช้า แต่ไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิลและไม่เกิน 30 % ของจำนวนเงินที่ค้างชำระ สำหรับแต่ละวันที่ล่าช้าในการชำระภาษี คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ - 1/300 ของอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลาง ตอนนี้เหลือ 0.02%

สุดท้าย คุณสามารถถูกปรับสำหรับการหลีกเลี่ยงภาษี 20% ของรหัสภาษี RF มาตรา 122 การไม่ชำระเงินหรือชำระจำนวนภาษีไม่ครบถ้วน และถ้าคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณจงใจ คว่ำบาตร 40%

การคว่ำบาตรทางการเงินทั้งหมดเป็นส่วนเพิ่มเติมจากภาษีที่คุณยังต้องชำระ

หากในช่วงสามปีที่ผ่านมาคุณมีหนี้อย่างน้อย 900,000 (และมากกว่า 10% ของภาษีทั้งหมดของคุณ) คุณอาจถูกดึงดูดให้เข้าสู่ประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย มาตรา 198 ค่าธรรมเนียมและ (หรือ) บุคคล - ผู้จ่ายเบี้ยประกันภัยจากการชำระเบี้ยประกันภัยรับผิด นี่เป็นค่าปรับ 100-300,000 รูเบิล (บางครั้ง - รายได้เป็นระยะเวลา 18 เดือนถึงสามปี) หรือไม่เกินหนึ่งปีของการบังคับใช้แรงงานหรือไม่เกินหกเดือนในการจับกุมหรือไม่เกินหนึ่งปีในคุก

สิ่งที่ต้องจำ

• หากคุณได้รับรายได้จากการที่นายจ้างไม่หักเงิน คุณต้องแสดงใบเสร็จรับเงินภายในวันที่ 30 เมษายน และชำระภาษีภายในวันที่ 15 กรกฎาคม
• ก่อนประกาศรายได้ ให้ตรวจสอบว่าจำเป็นต้องทำหรือไม่ และต้องเสียภาษีหรือไม่ มีสัมปทานมากมายในกฎหมาย
• หากคุณเป็นเจ้าของบ้าน รถยนต์ หรือที่ดิน คุณต้องเสียภาษีทรัพย์สิน ต้องทำก่อนวันที่ 1 ธันวาคม
• รัฐได้จัดให้มีสิทธิประโยชน์มากมายสำหรับภาษีทรัพย์สิน ตรวจสอบเพื่อดูว่าคุณอยู่ในรายชื่อผู้ที่ได้รับการผ่อนผันหรือไม่ ถ้าเป็นเช่นนั้น คุณควรแจ้งบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
• ถ้าคุณไม่จ่ายภาษี คุณจะต้องเสียเงินมากกว่าที่คุณ "เก็บได้" ไว้มาก